演示账套

公司和上游有一个技术服务合同300万，上游没开票出来，次年4月前才开票过来，我能暂估入账到今年，不缴纳所得税吗？

2024-12-24 13:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-24 13:07

您好，暂估入账可以让你在会计上反映业务的实际发生，使得财务报表更能准确反映企业的经营状况。如果你在次年 4 月前（企业所得税汇算清缴前）取得了发票，在本年度暂估入账后，正常将该笔暂估费用作为费用扣除，不会影响本年度的所得税。

快账用户7560 追问 2024-12-24 13:16

意思是今年暂估的可以扣除吗

齐红老师解答 2024-12-24 13:18

你好，有真实的业务，有相关证明的资料，只是发票汇算前未取得，就可以扣除。

快账用户7560 追问 2024-12-25 12:11

好担心啊！但是是技术服务合同，合同没有约定说是今年，虽然是今年发生的

齐红老师解答 2024-12-25 12:14

您好，除合同无约定，就看实际是否在今年发生，按真实业务去记账就不用担心。

快账用户7560 追问 2024-12-25 12:15

那咋个证明是今年发生的呢

齐红老师解答 2024-12-25 12:41

您好，有业务发生一定会有相关的票据呀，比如因提供提术服务而发生的工资成本，肯定有工资表和发放记录等。

快账用户7560 追问 2024-12-25 12:42

工资倒是有的

快账用户7560 追问 2024-12-25 12:44

但是我们作为下游先暂估入账费用了，我们如何证明这个费用是真实发生在今年的呢

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