公司和上游有一个技术服务合同300万，上游没开票出来，次年4月前才开票过来，我能暂估入账到今年，不缴纳所得税吗？

老师，整个过程是这样的，我和甲方的项目，我是个人，但甲方要开票，我就通过朋友的公司和甲方做服务合同，项目完成了，我就让朋友公司开票收款含6%的企业所得税，甲方付完款了，朋友就分了5次转账给我，每次1万，公账转私账，用途是技术服务，我在个税app上没有查到我有交税记录，这样我是不是综合个人年度汇算的时候要补交20%的劳务所得税？

老师我们是去年9月成立的小规模公司，有几个小的材料合同，有个大的机械合同，机械合同是我们租进来直接就销出去，上游公司带人带机械直接去我们下游公司的工地干活的，材料入库单也有，机械完工证也有，现在税务局说我们涉嫌虚开发票，让我们配合调查，上游公司是去年把机械租赁发票开进来的，我们是去年开了一部分，今年又开了一部分，今年开的这部分还没有交税，专管让我们把税都补上，这个补税了的话对我们公司纳税等级有影响吗，而且我们公司刚成立都是我们股东自己跑业务，也没有什么人员，我们股东还在别的公司交保险，这个会被判定是空壳公司虚开吗？

去年12月我暂估了一笔成本（价税合计的），当时我是这样下的凭证：借 工程施工 5474985.50元 贷 应付账款 5474985.50元，今年税务师审计出来，这张发票还没开过来，但成本全结转完来。我这边查出来才知道今年1月份到了一张发票，价税合计是3579333.50元，税额是411781.73元，当时我就这张发票下了凭证（忘了在12月份有暂估成本这回事）：借 工程施工 3167551.77元 应交税费一待认证进项税额 411781.73元 贷 应付账款 3579333.50元。另外，通过这次查账发现去年12月多暂估了成本481611.00元（价税合一的），实际上对方现在只有1414410.00元的票还没有开给我公司。请问这一系列凭证应该怎样调？

公司和上游有一个技术服务合同300万，上游没开票出来，次年4月前才开票过来，我能暂估入账到今年，不缴纳所得税吗？

请问老师，公司截止到12月底有盈利15万元，我暂估上这个费用了，刘就没交企业所得税，这个月把24年开出的一张15万元的发票作废，这张票对方没有认证入账，负数发票开出来直接冲那个暂估可以吗？