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Q

当年之前月份收入凭证已经结账了，现在来更正之前的错账，是直接冲销收入和成本还是冲减本年利润？

2024-12-24 16:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-12-24 16:47

如果之前月份收入凭证错账只涉及收入和成本记录错误，且不影响其他科目和报表项目，可直接冲销收入和成本，分录为：冲销收入（借：应收账款红字，贷：主营业务收入红字）、冲销成本（借：主营业务成本红字，贷：库存商品红字）。若错误已影响本年利润，采用冲减本年利润的方法更合适，分录为：借：本年利润红字，贷：相关收入或成本科目红字。选择方法需考虑错误性质和范围、会计核算简便性、对财务报表影响等因素

如果之前月份收入凭证错账只涉及收入和成本记录错误，且不影响其他科目和报表项目，可直接冲销收入和成本，分录为：冲销收入（借：应收账款红字，贷：主营业务收入红字）、冲销成本（借：主营业务成本红字，贷：库存商品红字）。若错误已影响本年利润，采用冲减本年利润的方法更合适，分录为：借：本年利润红字，贷：相关收入或成本科目红字。选择方法需考虑错误性质和范围、会计核算简便性、对财务报表影响等因素

2024-12-24

您好请问调整分录怎么写的

2021-04-04

同学您好，，是直接冲减本年利润

2022-12-04

你们是小规模还是一般纳税人，同学

2021-12-09

同学，你好做未分配利润调整

2024-04-09

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