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老师人力资源5%差额计税的会计分录是什么 小规模纳税人 如何申报增值税 企业所得税是全额填报收入还是差额填报收入

2024-12-25 02:13
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-12-25 03:08

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本

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齐红老师 解答 2024-12-25 03:11

小规模附表2 第十列填写成本价税合计 13列填写收入的价税合计 所得税全额填写收入

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齐红老师 解答 2024-12-25 03:14

表2是附列资料的 写错了

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借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
2024-12-25
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项 借主营业务成本 应交税费应交增值税销项抵减税额 贷银行存款或者应付账款 一般纳税人
2024-12-25
您好，销售额是一致的，都是差额后的金额。增值税是按差额后的销售额计算增值税。而企业所得税是按差额后的销售额作为纯收益
2023-05-07
同学，你好 嗯嗯，是的
2022-10-11
差额征税申报企业所得税收入是按全额。与增值税不一样
2025-07-14
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