老师你好，A公司和B公司共同装修办公室，然后这个装修的工程又由A公司承接，A公司与B公司签订30万的装修合同，费用是各自承担15万，就由B公司转15万给A公司，A公司负责共同办公室的装修，那么入账的时候，可以这样做吗：15万是主营业务收入，装修的成本（假设是20万）一半直接入成本（10万），一半转长期摊销（10万）-3年摊销

你好，你的会计分析和会计分录是对的

2024-12-25

同学你好这个就是一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

2020-09-22

你好稍等，马上计算。

2023-11-13

同学你好 A选项不完整，B选项错，C选项正确，D选项错误。

2022-04-30

A实际发生劳务成本时，借记主营业务成本，贷记合同履约成本。本题考查的是在提供劳务过程中，按完工进度确认劳务收入、劳务成本以及确认增值税销项税额的处理。甲公司为一般纳税人，提供装修服务时，确认的增值税销项税额=合同总金额×税率=100×9%=9(万元)，装修费用每月末按完工进度支付，截止2019年12月31日，完工程度为20%，已确认的劳务收入=合同总金额×完工程度=100×20%=20(万元)，已发生的劳务成本10万元，应确认的劳务成本=已发生的劳务成本%2B估计还将发生的劳务成本×完工进度=10%2B40×20%=18(万元)，应确认的增值税进项税额=已确认的劳务成本×税率=18×9%=1.62(万元)。实际发生劳务成本时，借记主营业务成本，贷记合同履约成本；确认劳务收入时，借记银行存款或应收账款，贷记主营业务收入和应交税费——应交增值税(销项税额)。因此，A选项正确。

2023-11-13