你好,同学你的理解完全正确!
1. 计算题 甲公司属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品售价和原材料中均不含有增值税,假定销售商品和原材料均符合收入确认条件,成本在确认收入时逐笔结转,甲公司2019年12月发生如下交易和事项: (1)12月5日,向乙公司销售商品一批,价款为150万元,已办妥托收手续,同日收到乙公司交付的一张3个月内到期的银行承兑汇票,面值与应付甲公司款项的金额相同。 (2)12月20日,甲公司为租入某包装物支付给对方押金5万元。 (3)12月28日,向丙公司销售原材料一批,价款为80万元,以银行存款代垫运杂费2万元,为鼓励丙公司及早付清货款,甲公司规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税,丙公司于2020 年2月3日付清了货款。 (4)12月30日,甲公司收到丁公司存入的保证金8万元。 (5)本月甲公司应收的出租包装物租金为6万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他条件,回答下列问题。 (1)关于商业汇票的下列说法中,正确的是( )。 A.实务中,企业可以将自己持有的商业汇票背书转让 B.对于票据贴现,应将贴现息计入销售费用
老师您好,想咨询三个问题。我们是做规划设计,没合同,假如年初到年底,一共收到预收账款200万,对方一直不开票说以后再开,我们也为对方服务了,也值他们付的款项,所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是:专业技术服务,请问这200万的无票收入需要交印花税吗?印花税到底是按什么确认交不交?2:以前的工资全入了管理费用,其实在收到预收账款时,人员工资已经是劳务成本了,只是没确认收入,就记入了管理费用,现在12月确认收入时,如果只把本月工资计入劳务成本,这成本费用就太低了,怎么办?还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗?3:公司注册资本10万,确认收入后,弥补以前年度亏损后,净利润假设按100万计算,第一次提取盈余公积金,按10%计算,10万,就会远超(注册资本的50%)5万,那怎么提取,是严格遵照法定提取10%10万,还是只按利润的一半50万来提取10%5万?谢谢,麻烦老师了。
老师,关于汇算清缴, 公司开办半年没有一分钱收入,都是老板借款和垫资周转,半年开办费各项装修支出实际为30多万(含白条入账),扣出去白条20万后。还余工资和费用10万可以抵扣税。请问: 1. 汇算清缴填表时,成本和费用那列,我一共只能填10万元吧(因为只有这10万左右是有正规发票的)汇算清缴时,把费用调减20万,是对的吗?
某市一民营康梅酒业公司生产“开新”牌粮食白酒,2021年产白酒8000吨,年销售额4000万元;全年可抵扣进项税额210万元,其中外购565万元的工业添加料取得增值税专票达到70%,产品市场零售价是出厂价的一倍以上。2021年发生相关经济业务如下:1.用销价79.1万元的自产白酒抵清N厂113万元陈欠包装物款。2.将闲置的5个10吨容量的储酒罐(“包装物即周转材料”账面余额33.6万元)借给市区一家矿泉水厂,按照面价格收押金33.6万元;3.计划下年1月15日完成本年会计决算后,让会计集中力量清欠,用清欠资金投资200万维修4套厂房、36套设备;4.公司年初拟将全市10家经销店注册成白酒经销公司,包销公司全年生产的白酒共8000吨。公司供应白酒价格3390元/吨,子公司按公司原出厂价5650元/吨外销。5.会计年利润预计460万元,年终汇算清缴需调增项目40万元。问:1.康梅酒业公司分设销售子公司能节约多少增值税和消费税?(10分)2康梅酒业公司
公司损益表显示2021年有关经营情况如下:①1~12月取得商品销售。收入8,500万元,企业内部设立的非独立核算的宾馆,全年分别取得餐饮收入600万元,歌厅收入400万元。②12月份外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明价款500万元,增值税80万元,接受某公司捐赠货物一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元,增值税8万元,企业已按会计准则规定计入营业外收入。③12月份转让股票收益70万元,转让国库券收入30万元。④全年应扣除的销售经营成本7,300万元,发生的与生产经营相关的业务招待费70万元,发生广告费100万元,经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营,借用期限半年支付了利息费用24万元,同期金融机构贷款利率为5%。⑤在营业外支出账户中发生的,通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠20万元资助相关联的科研机构开发经费40万元,自然灾害损失30万元,取得保险公司赔款5万元。公司会计小余在2022年初进行,2021年所得税汇算清缴时针对上述会计资料,不知道该如何汇算,特别是相关成本费用的税前扣除,哪些能全扣除,哪些不能扣除?哪些部分扣除以及相应的扣除标准是多少?
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
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思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
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赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写