老师，您好！小规模纳税人公司今年8月份购入肥料，我从对公账户上转出27000元，对方没有及时开票给我，但我入账了，会计分录写成借:消耗性生物资产—树苗 27000 贷:银行存款 27000. 10月份对方给我开了一张2万的票给我做成本，现在对方只开2万给我，还差7000的票，那我怎么写会计分录呢？账改怎么调呢？
收到 2 万发票时： 借：银行存款 7000（若能收回多付的款） 贷：消耗性生物资产 - 树苗 7000 借：消耗性生物资产 - 树苗 20000 贷：银行存款 / 应付账款 20000 若无法取得 7000 发票： 汇算清缴时纳税调增，账上成本可保留。 若又收到 7000 发票： 借：消耗性生物资产 - 树苗 7000 贷：银行存款 / 应付账款 7000
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老师您好！我公司十月份销售商品50个，月末结转成本10万元，（采用月末一次加权平均法结转成本）给客户开了发票确认了收入，十一月出因为对账发现问题，客户将没认证的发票退回，我这边做了发票红冲按正确的数量45个，给对方把正确发票开出来。上月确认收入分录 借应收账款 贷主营业务收入 销项税 错误发票收回按上面分录前面加了负号 又将上月结转的成本冲回 借主营业务成本-xxx元 贷库存商品-xxx元 老师这样处理对么？ 库存商品台账上怎么记退回的库存商品和成本呢？
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老师，我们是农业公司，以前主营业务是工程，建温室大棚，我们8月首次自产自销一批种苗了，给对方开了合计78000元普票，选择免税，现在做账按照发票做收入 借方 应收账款 78000，贷方 其他业务收入 78000，暂估成本 借产成品 54600，贷消耗性生物资产 54600 ， 借 其他业务成本 ，贷 产成品54600，由于是免税项目，8月是否要做一笔 结转免税的分录？怎么做？
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老师您好，2022年6月28日我公司给A公司开具了4－6月份物业费发票2181元（会计分录：借：应收账款A公司2181元，贷：主营业务收入2181元），2022年9月20日收到公司交来2022.年4月－9月份物业费4362元，并给他开具发票4362元（会计分录为@借：银行存款4362元，贷：主营业务收入4362元，本来应该只给他开具7－9月份物业费发票2181元的，但当时看错了，以为4－6月份发票没开，结果把4－6月份又给他开了一遍，开成了4362元（实际应该只开7－9月份的发票2181元），2022年10月8日发现开票有误，于是追回2022年9月20日开错的发票4362元、进行红冲处理、并重新开具7－9月份发票2181元，请问我红冲的这笔账务处理会计分录怎么写？
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老师，我是在会计公司上班， 1.我这有一家做交接过来的公司，是小规模纳税人，去年成立的，没有账本，电子税务局也没上传过财务报表，老板之前从没给过会计银行回单和对账单，但是过来的科目余额表有银行余额，这个银行的余额我怎么调呢，银行的流水我是不是要从头开始补吗 2.我这还有一家是一般纳税人，18年成立的，没有账本，没有科目余额表，今年从1月份到今年10月份银行有流水有余额，但是今年的税都是0申报，我从11月建账的话，这个银行流水我从几月份补呢，这个银行余额我怎么做分录呢
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老师，我们建筑工程公司（一般纳税人），工程已完成，未收到工程款所以发票未开具给对方，2023年3月因工程已完工，按无票收入申报增值税了（金额100万），10月份时收到工程款（100万）把发票开给对方了，请问一下，3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录，麻烦老师看一下分录对吗？谢谢（1）3月份无票收入申报分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销项（2）10月份收到工程款:借:银行存款贷:应收账款冲红10月份开具3月份无票收入申报的100万发票:借:应收账款（红字）贷:主营业务收入（红字）贷:应交增值税~销（红字）再按开具的发票做一笔正确分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销老师这样做会计分录对吗？
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是不是当月所有人工分摊到库存商品和半成品中，半成品即使不盘点，估算半成品的人工；；不管用定额成本或者把当月人工完全分摊到库存商品（按半成品和完工产品数量比列），这两种方法都行啊，只要每月不留人工成本差额，这两种方法都可以啊？
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@董老师，晚上好，请问在线吗
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老师，我已经入账27000了，现在对方只开票给我2万，我现在怎么做分录呢？把原先的记账凭证红冲了，再重新入账2万可以吗？借:消耗性生物资产—树苗（红字）27000贷:银行存款红字27000 重新入账一笔借:消耗性生物资产—树苗 20000 贷:银行存款20000 这样也不对啦！公司对公账户实际转了27000元出去啦
难道还是要对方退7000元给我，然后按刚刚上面的分录来写就没有问题啦
七千收不到发票了吗
是滴，老师
那这个七千只能汇算清缴调增了哦
我让对方把7000元的票开给我呢，那账不需要调了吧，老师
是的 开发票给你就不用你调整了
10月份我已经入账了27000借:消耗性生物资产—树苗27000.贷:银行存款27000 10月15号只收到对方开给我的2万，剩下的7000元不开给我了，收到2万的会计分录怎么写？再到明年5月31号的汇算清缴我要调增，会计分录又该怎么写呢？老师，不明白
收到 2 万发票时，先冲销之前多暂估部分： 借：消耗性生物资产 - 树苗 20000 贷：应付账款 - 暂估应付账款 20000 同时红冲多暂估的 7000 成本： 借：消耗性生物资产 - 树苗（红字）7000 贷：应付账款 - 暂估应付账款（红字）7000 等收到 7000 发票后再正常入账。
如果收不到7000元了，明年5月31号的汇算清缴需要调增，会计分录又该怎么写呢？
这个不用做调增的分录 只需要汇算清缴表里调增然后计提所得税缴纳所得税既可以
不需要做调增的分录，只需要在汇算清缴表里面调增，去缴纳企业所得税，然后按缴纳的完税凭证去做会计分录做账就可以了吗？
同学你好 所得税的计提和缴纳要做分录的 调增不做分录
好滴，谢谢老师
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