我单位执行的是小企业会计制度，冲减2021-2023年取暖费应该怎么做会计凭证？

之前做的是管理费用—取暖费

您好，借 应付账款  贷 以前年度损益调整——管理费用   借 以前年度损益调整  贷 利润分配——未分配利润

小企业会计制度应该没有“以前年度损益调整”这个会计科目吧？

您好，可以直接走利润分配

我单位取暖费部分由其他单位承担，已收到现金，具体会计分录，老师你详细写一下吧

您好，借 应付账款  贷 利润分配  未分配利润  这是反向的

我们之前年度走取暖费的时候，借管理费用贷库存现金，今年冲销以前年度的取暖费收到的也是现金，那我的会计凭证是：借库存现金贷利润分配—未分配利润吗？

您好，对的，这个理解没错的

还是下面的说法对啊？：借库存现金贷管理费用取暖费（负数），然后年末直接结转到利润分配—未分配利润？

是这个：借库存现金贷利润分配—未分配利润  这个对

老师，记账软件里没有利润分配—未分配利润这个会计科目，怎么办？

您好，是所有者权益科目，不是利润表科目，您好

找到了，谢谢老师