你好,可以直接做到当年之前的汇算清缴不修改,你如果修改的话,你税务局那边好退税吗?
甲公司注册于某市东城区,2018年有关收入情况如下:(1)取得产品销售收入2000万元,国债利息收入30万元,接受捐赠收入10万元。(2)缴纳工商行政罚款2万元,税收滞纳金1万元。(3)缴纳增值税200万元,城市建设维护税和教育费附加20万元。(4)从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。已知,2017年度甲公司会计利润为-60万元,经纳税调整后应纳税所得额为-60万元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(3)多选题关于甲公司弥补亏损的下列表述中,正确的是()。A2018至2022年度的税前所得可以弥补2017年度的亏损额为60万元B如果2018年度税前所得弥补2017年度亏损后,应纳税所得额大于零,应缴纳企业所得税C如果2018年度税前所得不足以弥补2017年度亏损,可以逐年延续弥补亏损,但最长不得超过5年D甲公司在汇总计算缴纳企业所得税时,其境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补
12个月以上的权益性投资收益40万元(已在投资方所在地缴纳了企业所得税)。7.计入成本、费用中的实发工资总额为150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费25万元、职工教育经费15万元。8.山东宏远有限公司在A,B两国设有分支机构,在A国的分支机构的税后所得为35万元,A国所得税税率为30%;在B国的分支机构的税后所得为32万元,B国所得税税率为20%。在A,B两国已分别缴纳企业所得税15万元、8万元。假设A,B两国应纳税所得1额的计算与我国税法相同。山东宏远有限公司选择“分国(地区)不分项”的方法来计算其来源于境外的应纳税所得额。山东宏远有限公司2022年度无以前年度亏损,在2022年共预数企业所得税37.375万元。要求:根据以上资料,计算下列问题:(结果保留到小数点后两位,单位:万元)(1)该企业本年度实现的会计利润;(2)该企业本年度广告费应调整的金额;(3)该企业本年度业务招待费应调整的金额;(4)该企业本年度研发费用应调整的金额;(5)该企业本年度应纳税所得额时,营业外
老师您好,我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本(借:管理费用 贷:其他应付款),现在需要把这部分金额转出,并补缴相应的企业所得税。问题1:我2022年还没有结账,用未来适用法,是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出?具体分录应该怎么录呢?问题2:录完分录之后,还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗?2021年亏损7万,如果调整完这23万,应该是盈利16万,那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话,2022年的数据也会有影响,这不就等同于我多调整了一次吗?但是如果不调整2021年的报表,2022年亏损30万,就算去掉这23万的成本,2022年依然还是亏损,不需要缴纳企业所得税,那需要补缴的4000元怎么体现呢?谢谢!
执行小企业会计制度的小企业,由于2022及2021年部分成本费未及时取得发票,也未列支,于2023年4-7月分别取得了以前年度发票,由于2021-2022年盈利并缴纳企业所得税,如果跨年费补入帐,是否需要调整2021-2022年所得税年报,并申请退企业所得税,或不修改申报,跨期费用应如何记帐,是否记录以前年度损益调整
注册会计师在审计公司年度报表时发现,2021年3月1日,该公司批准按面值发行了6000万元两年期到期还本的企业债券,债券票面利率为4‰,其中3,600万元,用于建造生产厂房(2021年12月31日尚未完工)2,400万元用于补充流动资金,该公司对债券发行做了相应会计处理,但未提到2021年的债券利息,企业所得税税率为25%,要求判断上述会计处理是否恰当,说明理由,提出调整建议并编制调整分录。
你好老师,这边是超市方,是饮料柜的押金,欠别人的,分录怎么做的?
老师请问超市放的饮料柜押金,没票欠的押金怎么做账?
公司在自然人扣缴端申报的工资收入数据,与公司实际发放员工的收入数据,是一样的吗?应该是不一样的吧?(应该是扣缴端申报的数额大于公司实际发放给员工的数额吧?)
详细的说明包工活还要开发票
员工A,5月工资为6000元,扣社保500元,扣个税30元。实际发放5470,个税申报时本期收入填5500还是天5470?
固定资产的卡片无法自动生成凭证,怎么能让它自动生成凭证并传递到总账?
向W公司销售B产品1250件,单价400元,售价500000元,另转让甲材料400千克,价款20000元,增值税共计67600,另以银行存款支付代垫运费2000元,货己发出,货款尚未收到。
某机床生产企业为增值税一般纳税人。2022年9月发生如下购进业务:(1)购进生产用原材料,取得增值税专用发票上注明的价款420万元,税额54.6万元;支付运输费用34662元,取得运输公司开具的增值税专用发票;支付桥,闸过路通行费,取得通行费发票上注明的金额8000元。(2)为本单位员工报销差旅费用,取得的国内铁路客票的票面金额共计1.09万元,因招待客户为客户公司雇员购买国内旅客机票,取得的电子客票行程单上注明机票款28000元,燃油附加费7500元,机场建设费6000元。上述客票均注明了旅客身份信息。(3)购进两辆货车,取得机动车销售统一发票上注明的价款24万元,税额3.12万元,其中一辆用于生产经营,另一辆用于生产经营的同时也为职工食堂提供运输服务。(4)进口一台机器设备,取得海关进口增值税专用缴款书上注明的税额80.97万元。要求:根据上述资料,计算该机床生产企业9月当期允许抵扣的进项税额。
甲公司于2022年1 月 1 日发行四年期到期一次还本付息的公司债券,债券面值总额1000万元,票面年利率4%,发行总价格955万元元,另外支付发行费用5万元。甲公司对利息调整采用实际利率法进行摊销,假定经计算该债券的实际利率为5.42%。 要求:编制甲公司发行债券、后续计量及赎回债券所有相关的会计分录,并计算各年末相应的摊余成本。
赵先生拥有一个店面,如果租出去,一年有6万元租金收入;他拥有30万元存款,一年期定期存款利率为1.5%,如果他给别人打工,一年有12万元的纯收入。赵先生利用自刽柰鎜弹淾來另s雰嫕售渦舍鼷龔鉴全年的会计利润和经济利润分别是多少?请说明赵先生辞职开饭店是否是明智的选择。
不想退税 2022年的预付款,当年已取得费用发票,但原财务未记帐,2023年7月新会计发现有往来余额,核对出来有当年发票未冲帐,由于2022年度所得税年报已报送,并已纳所得税,跨期费用在2023年冲往来,列入如个会计科目核算费用,是否影响2023年度所得税汇算的应纳税所得额。还有其他人力成本20万,属于2022年度,原会计在次年2月8日完成企业所得税汇算,但人力发票于2023年4月取得,会计已记入2023年成本,是否可行
可以的,没不想退税的话,你可以就做到今年在明年汇算清缴可以抵扣。
这些问题是在财务公司期间出现的,7月要交接给我,发现存在这些问题,请教是要求财务公司按正确的调整上几年所得税年报,涉及查账有财务公司负责,还是企业认了:涉及跨期成本费用在2023年在哪个科目核算,也不打算去修改所得税年报,费用本金额大约有50万左右,如果在2023年核算成本费用,会影响利润不正常
影响 不正常 你可以做利润分配