总承包方接了一个项目，我们属于劳务分包。工人工资由总包方代发，分包方提供发票给总包方。对于分包方，总包代发工资的分录怎么写？

后面的金额就是开票金额，和工程施工工资金额相同，分包方工人申报工资，是吗？

你好，你们的工资和收入一样吗？

需要申报个税的，按照工资签订的劳动合同

例：总包根据分包提供的工资表，代发工资50万，分包提供50万的发票。分包方的劳务成本38万，那么以上分录中，“工程施工工资”也为38万，是吗？

是的，对的，是这么做的。

2个分录中“应付职工薪酬”差值12万，放入什么科目？

你这个12万会收回来吧？如果是你这个工资做38，支付的时候做38，剩下的做其他应收款收回来再充这个其他应收款就行。

分包开票50万，总包代发工资50万（直接发到农民工卡上）。这样的业务应该怎么操作？

借应收账款，50贷主营业务收入应交税费， 借工程主营业务成本50 贷应付职工薪酬借应付职工薪酬 贷应收账款50。

那这个完全是亏损了，乙方不挣钱，还贴税。分包方的这种操作模式是不是错了？

是的，不对 有风险的

应该怎么做？

照你实际业务来， 就说你的收入成本分别是多少，然后转钱的时候怎么转？按照你上面的一个是50： 一个是38。 那12万他转给了个人。个人是不是应该退给你呀？他工资不是这些呀，他不该退给你吗？ 然后你也不回复。

你这个12万会收回来吧？如果是你这个工资做38，支付的时候做38，剩下的做其他应收款收回来再充这个其他应收款就行。 2024-12-27 16:26 你看这个 回复

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