你好老师，我们是农业科技公司，我们公司种的连翘树，叶子可以做连翘茶，果实是中药材，县科技局给我们一个项目是连翘叶的采收与加工工艺，他们给了15万的专项资金，要专款专用，期中三万购买机械设备但不能做固定资产，业务费10万，劳务费2万，请教一下这个会计分录怎么做？
一、收到专项资金时 借：银行存款 150,000 贷：专项应付款 - 连翘叶采收与加工工艺项目 150,000 二、使用专项资金购买机械设备（30,000元，不做固定资产） 借：周转材料 - 在库低值易耗品 30,000 贷：银行存款 30,000 2. 领用时（假设一次性领用） 借：生产成本 - 连翘叶加工成本 30,000 贷：周转材料 - 在库低值易耗品 30,000 三、发生业务费（100,000元） 借：生产成本 - 连翘叶加工成本 100,000 贷：银行存款 100,000 四、发生劳务费（20,000元） 借：生产成本 - 连翘叶加工成本 20,000 贷：银行存款 20,000 五、项目完成后，结转专项应付款 借：专项应付款 - 连翘叶采收与加工工艺项目 150,000 贷：生产成本 - 连翘叶加工成本 150,000
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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你好老师，我们是农业科技公司，我们公司种的连翘树，叶子可以做连翘茶，果实是中药材，县科技局给我们一个项目是连翘叶的采收与加工工艺，他们给了15万的专项资金，要专款专用，期中三万购买机械设备但不能做固定资产，业务费10万，劳务费2万，请教一下这个会计分录怎么做？
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宋生老师，你好。公司是做不良资产处置业务的，就是我们从资产管理公司购买一个资产包，里边有好多债权。我们买来以后我们就是债权人了，资产包里的每一个公司都是我们的债务人，现在其中一家公司的担保人名字有一处农用地，以物抵债给了我们。法院也已经出了裁定，我们马上去办过户。购买资产包的时候很便宜，比如30万买的资产包，但是债务金额可能是1000万。也就是说他们需要还款给我们1000万。购买资产包的时候我是借其他应收款-资产管理公司 30万，贷银行存款，30万。如果裁定书上写着可抵偿800万的债务。那这个会计分录借无形资产-土地800万，贷其它应收款30万，还有一个贷方记入什么科目呢？
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老师，请问小规模纳税人能不能给客户开13%的专票，请问是税务局代开吗？谢谢
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老师你好，我们公司已支付供应商30万，货已收到，但是发票迟迟不开具，暂时不考虑举报未开发票的情况，先委婉的表达税局有找我们比如进项不匹配的问题，请问如何专业的编辑这个问题，看起来很像税局真的来过问这个事以此进一步催对方开票呢？
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老师，关于研发加计扣除有没有必须有资本化的要求，比如每年必须要有资本化的研发成果还是达到资本化条件，比如开始能有专利申请才资本化
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老师，科目汇总表就是凭证汇总表？
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老师，我们是小规模纳税人以前增值税发票是开5%征收率，现在按照几个点开票呢，税务申报表怎么填写呢，有没有税收优惠政策呀
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老师，怎么查自己所在行业的毛利率
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甲公司开办幼儿园，购买143万教学设施设备，如课桌椅，拒子，床，钢琴，教学一体机（10套16万），游戏材料玩具，音乐器材。线上课件，教育用书，这会计怎入账啊？
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向供应商采购同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单盒计算，供应商想这10000盒想开票合并在一条明细。而我销售方因为有其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商还能开专票这1万盒可以合并开在一条明细吗吗
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收到残疾金入什么科目
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如果客户和供应商为同一个公司的话，那么应收和应付对账单是否能够做到一起？如果可以，应该怎么做？老师有没有对账单格式？
粤公网安备 44030002003870号
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你好老师，我的会计分录中没有周转材料，有低值易耗品，分录怎么做？
同学你好，可以将涉及周转材料科目替换为低值易耗品科目即可哦
你好老师，会计分录中生产成本-连翘叶加工成本-机械费，业务费，劳务费，这些需要写吗？多出来的资金就是我们自筹资金，最后这个项目失败了，剩余的生产成本是不是转到营业外支出了？
如果企业规模较小，业务相对简单就不用分这么细，如果该项目失败了，剩余的归集在生产成本里的资金是结转到营业外支出的哦
知道了，谢谢老师
能帮到你就太好了，祝你工作顺心、诸事顺遂~