老师，你好 公司成本达到90%，要按税局规定交500万的税，成本票够，但是抵扣的票有多，就放在待抵扣里面，应交增值税就为负，300万的，这个是不是很大风险，还有什么办法吗？

老师这个放到其他流动资产，那负债就少了？具体要怎么调表？

你好，报表重分类，你的应交税费借方减少，那就只看贷方余额就可以了。然后把这1部分借方放到其他流动资产正数。相当于你的资产和负债分别增加。

老师，这个我还是不怎么明白，就是把应交税费的负数填 到非流动负债的借方，那应交税费的借方正数应该填 哪个数呢 这个图片是我的应交税费各科余额

你好，我看不懂你这个科目余额表。怎么还有二级科目，还有3级？

应交税费的负数，是所有应交税费的贷方-借方，借方余额多了就变成了贷方为负了

是啊 那你重分类的时候，一般是重分类明细，不是看余额。其他流动资产填写，49396593.41，加9496471.68+2617438.16，然后应交税费填写58893065.09。

老师，这样填 有两个问题， 1、我的资产达到1个亿了，本来我是小微企业的，如果这样，我的利润控制在300万以内，但是资产达到1亿了，我是不是还是要按25%交企业所税税 2、按你刚才的数填 ，资产负债表不平，中间有差额571964.76，就刚好是应交税费贷方下面的几个余额 我这个应交税费的贷方余额不是总科目的。

第一个是的，第二个。你增值税除了这些还有哪些科目？可是我根据你上面的这些，只能给你算出这些来，如果实在算不出来，你就应交税费出现负数吧。

你根据你提供的，我只能给你审，按照上面的来写。如果有差额的话，就是不对呀，不对的我现在没法给你查原因。

如果我的应交税费出来-300万，税局会不会扫描出风险呢， 增值税的科目好几个哦全部挂 在应交税费上面的 实际上应该就是把应交税费的贷方余额加起来调到非流动资产，把借方余额加起来填到应交税费，对吧，我刚才算了一下，这样调就是平的，但是资产就超过了5000万，重点企业所得税就要按25%交了啊 不调，直接把应交税费挂负300万，关键税局会不会扫出风险找我们麻烦

税务局要求严格的，会要求你们调整。

是不允许出现复数的意思。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师可以加你吗，付费

不好意思，学堂不允许我们私下交流，因为你们是学堂的客户，不用付费。你在这里问就行。如果你有不方便的话 在这里面发过来到时候可以给你删除。

这个我怎么买不了呢

你买的时候出现了什么提示 稍等我给你问一下。

老师，确定那个买不了，我点了出来就是200元20次的，没有150元30次

你好稍等我看一下的。

我刚才问了一下，现在对手的就是200块钱20次的那个 没有150 30次