演示账套

Q

公司箱包制造业，本年申报收入400多万，其中无票收入150万，本人11月接手工作后了解到无票收入之前会计都没有申报，对方客户私卡打到老板账上，出不入账导致库存虚大近100万，该如何消化库存，补报收入的话这个收入增长比例多少是在合适范围，另外12月收入75万其中无票收入占比1/4，如果每个月无票申报的金额很大的话会不会税务预警，占多少比例合适，我是全部开出来对对方客户有没有什么影响，该怎么规避这些风险。非常感谢老师给与

2024-12-30 11:02

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-30 11:05

消化库存和补报收入补报收入：补报之前未申报的无票收入，合适增长比例因行业等因素而异，30% - 50% 相对合理。补报 150 万使收入增长 60%，可能引起关注，要准备说明材料。消化库存：可通过促销活动、拓展销售渠道、与供应商协商退货或换货来消化。无票收入申报及税务预警税务预警：每月无票收入占比过高（如超 50%）可能预警，12 月占比 25% 目前较合理，但长期高占比有风险。对客户影响和风险规避：对个人客户影响不大，企业客户可能要调整账务和税务处理。要沟通好，建立制度，如实记录和申报，确保发票开具准确。

快账用户9332 追问 2024-12-30 13:18

那我现在就无票的收入正常报，后期每个月无票收入也会占到1/4，这样的话估计要提供资料，如果符实也没什么问题吧，总好过不报或者少报吧以前会计没有报的无票收入我就不补了，我这边保证接下来正常申报，可以吗，会不会引起异常又查以前的库存这块如果促销卖商品，毛利多少合适，太低了可以吗

齐红老师解答 2024-12-30 13:21

这个毛利一般就是在15%-10%左右

快账用户9332 追问 2024-12-30 14:29

不开票的部分货款打到老板私户，我申报无票收入的话，收到这个货款怎么做账呢，还是打到公户合适

齐红老师解答 2024-12-30 14:29

借银行贷主营业务收入贷销项

快账用户9332 追问 2024-12-30 14:31

我意思私户的货款到公司账上的分录，借方银行存款，贷方其他应付款_老板个人吗，这样做的话不就是老板个人的款项了吗，跟公司的无票收入申报冲突了

快账用户9332 追问 2024-12-30 14:32

还是说直接就是借方银行存款，默认老板私户的钱就是货款，这样流水又不符了

齐红老师解答 2024-12-30 14:35

同学你好你做账就做公户的私户的不做打款到公户之后才做

消化库存和补报收入补报收入：补报之前未申报的无票收入，合适增长比例因行业等因素而异，30% - 50% 相对合理。补报 150 万使收入增长 60%，可能引起关注，要准备说明材料。消化库存：可通过促销活动、拓展销售渠道、与供应商协商退货或换货来消化。无票收入申报及税务预警税务预警：每月无票收入占比过高（如超 50%）可能预警，12 月占比 25% 目前较合理，但长期高占比有风险。对客户影响和风险规避：对个人客户影响不大，企业客户可能要调整账务和税务处理。要沟通好，建立制度，如实记录和申报，确保发票开具准确。

2024-12-30

这种方式是实际工作中常见的处理，按相关的商品比例结转销售成本。所有的企业只要有销售都需要结转成本的。你首先，是要了解你企业的经济流程，然后你的问题不是死盯着那几个科目，你要考虑你账务的完善性，是否包含了企业所有的经济业务。然后还要考虑利润和税收金额是否合理。

2020-11-14

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公司箱包制造业，本年申报收入400多万，其中无票收入150万，本人11月接手工作后了解到无票收入之前会计都没有申报，对方客户私卡打到老板账上，出不入账导致库存虚大近100万，该如何消化库存，补报收入的话这个收入增长比例多少是在合适范围，另外12月收入75万其中无票收入占比1/4，如果每个月无票申报的金额很大的话会不会税务预警，占多少比例合适，我是全部开出来对对方客户有没有什么影响，该怎么规避这些风险。非常感谢老师给与

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