老师，公司11月份买了两个车，想一次性加速折旧，这样的话，填写第四季度企业所得税季报，资产加速折旧摊销优惠明细表，要把这两个车车总金额全部填写在表里吗？

老师，公司买了两个车，还有一个机械设备，铲车，这三个我都想做一次性加速折旧，这个应该可以加速折旧符合政策吧？

只要单价500万以内就行。

老师，这个表格里边，我是要填写在第2行一次性扣除吧？我都要填写哪几列？

第二行里面，第一列： 第二列：第三列、第4列、第5列都需要填写。

老师，第二列账载折旧是填写，账上计提的一个月折旧额吗？

第二列填写你帐上计提的折旧金额合计

就是，我购买的两台车和一个铲车，24年计提的合计金额

是的对的是的对的。

老师，那第三列，按照税收一般规定计算的折旧，应该和第二列填写数字一样吧？

这里填写固定资产的一个月的折旧。

老师，只填写一个月的折旧，是因为我们两台车和铲车在24年，11月新增，12月只计提了一个月折旧，所以只填写一个月吗？

不管计提了几个月的，他都是填写一个月的折旧金额。就是账上你按月折旧的，这里填写一个月的折旧金额。如果你是6月份买来的，这里也是填写一个月。

好的，老师，我懂了，这一个月只填写我所有需要加速折旧的资产的计提月折旧额。

是的对的，是这个意思的。

老师，那我还想问下，第二列填写的账载折旧金额，是所有新增需要加速折旧的固定资产折旧合计，还是24年账上所有固定资产折旧合计金额？

需要一次抵扣所得税的帐上折旧的合计。

明白了，老师，麻烦您再把第四列，第五列分别怎么填写给我说一下吧。您一说，我感觉我理解的确实不对