请问一下小规模纳税人，本月缴纳以前年度也就是23年的房产税， 我本月做的分录如下 计提：借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—房产税 缴纳时：借：应交税费—房产税 贷：银行存款 请问一下借方的利润分配还需要做结转吗，如要做结转会计分录怎么写，摘要怎么写，请老师指点

老师那这笔费用就会一直在利润分配的借方挂着吗，那提取的盈余公积也在利润分配的借方挂着吗

同学，你好 提取法定盈余公积： 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积。

老师那缴纳以前年度的房产税不用结转吗，一直挂在利润分配借方吗，

同学，你好 不用，利润分配-未分配利润就是最后的科目

我明白，我说的是子科目里面借方一直都挂着这笔已交纳的税金，

同学，你好 嗯嗯，是的，这个就是一直挂着

老师是这样的，我要是不结转的话，为何我的利润表里面的可供分配利润对不上，就 差那个缴纳的税金

同学，你好 利润表和资产负债表里面有差额，是因为你直接用了利润分配-未分配利润，这个影响的是以前的利润，在资产负债表里面体现，而利润表的是本年利润，所以有差异，不要紧的

老师是我在填利润报表的时候总利润对不上，

同学，你好 利润报的总利润和哪个对不上？

是这样的，我再填写利润表的时候，本年净利润＋上年的利润分配，最后＝可供分配利润，就这这个可供分配利润对不上，怎么办，就因为缴纳的房产税再利润分配的借方