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企业代扣个人所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小卫10639823 发表的提问：
会计事务所合伙企业投资人为个人。在分配利润的时候。需要帮代扣代缴个人所得税吗?
税后利润吗 是的话不用
46楼
2022-12-14 11:05:45
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小卫10639823：回复郭老师 税前，合同上没有注明分配的时候是税后利润，到分配的时候告诉他是税后的利润，我们是不是就是欺诈行为
2022-12-14 11:21:06
郭老师：回复小卫10639823这个分红协议注明就可以
2022-12-14 11:32:16
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Xiaoyu 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴的增值税.附加税及所得税该怎么做会计分录?
代扣时 借：应付帐款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
47楼
2022-12-14 11:26:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的棒棒糖 发表的提问：
公司向个人支付现金股利时，应代扣代缴的个人所得税可从应付现金中直接扣除，公司按应支付给个人的现金股利金额时，应作的会计分录。
你好，同学。 借 应付股利 贷 应交税费 个税 银行存款或库存现金
48楼
2022-12-14 11:35:28
全部回复
潇洒的棒棒糖：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2022-12-14 12:13:10
陈诗晗老师：回复潇洒的棒棒糖不客气，祝你工作愉快。
2022-12-14 12:36:29
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
行政单位代扣个人所得税的会计分录如何记？
代扣时 借：应付工资 贷：其他应付款——代扣代交个税 交税时 借：其他应付款——代扣代交个税 贷：银行存款（或现金）
49楼
2022-12-14 11:59:58
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 俞江兵 发表的提问：
邹老师你好：我公司购入汽车精品发放给员工，个人所得税怎么代扣代缴，会计分录与流程具体怎么操作，谢谢！
您好，按照汽车精品价格并入工资薪金扣缴就好了，账务个正常个税一样
50楼
2022-12-15 12:11:59
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ ring 发表的提问：
接到银行付款通知，代扣代缴职工个人所得税315.1元。会计分录怎么写呢？谢谢
借：应付职工薪酬——工资　　　　　　　　 　　贷：银行　　　　　　　　　　 　　应交税金-代扣代缴个人所得税　
51楼
2022-12-15 12:37:04
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ring：回复孟洁 其他应付款—个税代付代缴和科目 应交税费-代扣代缴个人所得税 有什么区别呢？谢谢
2022-12-15 13:01:22
孟洁：回复ring这两个科目本质上没有一点相关性，两个负债科目，其他应付款是你扣员工的工资了，这部分你实际没有给员工发，现在社保局要和你收，这个科目只是过渡。 应交税费-代扣代缴个人所得税是你当时发工资的时候直接少发了，这部分钱你直接做到应缴的税款了
2022-12-15 13:27:38
ring：回复孟洁 其他应付款是扣员工的工资了和应交税费-代扣代缴个人所得税当时直接少发了，这有什么区别呢？本质不都是扣员工工资少发了吗？
2022-12-15 13:48:30
孟洁：回复ring其他应付款是笔预提，不是发放的当月做的。。。应交税费-代扣代缴个人所得税是当时发的时候扣的，没预提
2022-12-15 14:03:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简单的茉莉 发表的提问：
某企业结算本月应付职工工资总额元，按税法规定代扣代缴的职工个人所得税共计元，实发工资元。该企业编织的会计分录
你好 借应付职工薪酬 -工资 贷应交税费-应交个人所得税    银行存款  
52楼
2022-12-15 12:48:06
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
老师，稳岗补贴和个人所得税返代扣代缴手续费收到了如何做会计分录，使用吋如何做会计分录？用交税吗，是免税的吗？
你好，稳岗补贴 借银行存款 贷其他收益或营业外收入
53楼
2022-12-15 12:56:59
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小惑老师：回复魏梅手续费 借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额
2022-12-15 13:11:47
魏梅：回复小惑老师 使用时呢，稳岗补贴只能用于交养老金和失业金吗？
2022-12-15 13:40:16
小惑老师：回复魏梅使用要遵循您当地的要求
2022-12-15 13:55:51
魏梅：回复小惑老师 使用时的会计分录咋做呢？
2022-12-15 14:06:50
小惑老师：回复魏梅要看您用途了，才知道账务处理
2022-12-15 14:19:23
魏梅：回复小惑老师 用来交社保呢，请问下咋做
2022-12-15 14:41:54
小惑老师：回复魏梅那就是正常处理 借：应付职工薪酬 其他应收或应付款 贷银行存款
2022-12-15 15:04:30
魏梅：回复小惑老师 其他收益不减少吗，只做一步分录吗？
2022-12-15 15:20:04
小惑老师：回复魏梅不减少啊，这个是你企业收益
2022-12-15 15:34:45
魏梅：回复小惑老师 可是我用这个收益交社保，不减少吗？
2022-12-15 15:49:32
小惑老师：回复魏梅为什么会减少收益呢，你不是用银行钱缴纳社保吗？
2022-12-15 16:12:41
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 潇洒的棒棒糖 发表的提问：
公司向个人支付现金股利时，应代扣代缴的个人所得税可从应付现金中直接扣除，公司按应支付给个人的现金股利金额时，应作的会计分录。
借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：其他应付款-个税 借：其他应付款-个税 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 （扣除个税后的股利）
54楼
2022-12-18 11:49:12
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 如意的白羊 发表的提问：
公司为职工代扣代缴的个人所得税有公司承担，会计分录怎么做呢
借营业外支出 贷:银行存款。
55楼
2022-12-18 12:15:22
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如意的白羊：回复东老师 不可以做职工福利费吗
2022-12-18 12:31:44
东老师：回复如意的白羊这个不属于福利费的范围。
2022-12-18 12:47:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 无心的酸奶 发表的提问：
本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业除了做会计分录以为还需要代交什么税吗？
您好 还需要在支付劳务费的时候代扣代缴个人所得税
56楼
2022-12-18 12:44:59
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无心的酸奶：回复bamboo老师 因为我们是直接支付给包工头的总费用，总费用是3万2，但是发票是以包工头的名义开的3万2，那我们是要按3万2的总额申报个税，还是按实际人工数申报？
2022-12-18 13:03:56
bamboo老师：回复无心的酸奶如果发票是包工头一个人的名字的话 就只好按3万2的总额申报个税
2022-12-18 13:25:27
无心的酸奶：回复bamboo老师 老师，能帮我计算一下3万2的个税吗，对于这一块我不是很懂，谢谢
2022-12-18 13:54:12
bamboo老师：回复无心的酸奶您可以打开自然人税收管理系统扣缴客户端 输入对方的开票金额 税款会自动出现的
2022-12-18 14:17:41
无心的酸奶：回复bamboo老师 那开的劳务费是按劳务报酬所得计算还是可以按工资薪金所得计算？
2022-12-18 14:35:08
bamboo老师：回复无心的酸奶开的劳务费是按劳务报酬所得计算
2022-12-18 14:48:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡定-小芳 发表的提问：
老师，企业帮员工代扣代缴个人所得税的分录怎么做的？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
57楼
2022-12-19 10:02:26
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 鳗鱼大米 发表的提问：
甲公司向张工程师购入一项专利使用权，一次支付款项80000元。 计算代扣代缴张工程师应缴纳的个人所得税并编制会计分录
你好，个税=(80000-80000*0.2)*0.2=12800，借：无形资产80000，贷：应交税费-个税12800，贷银行存款67200
58楼
2022-12-19 10:13:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
制造业计提工资、个人所得税代扣代缴怎么做分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
59楼
2022-12-19 10:29:27
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税5000元,用银行存款支付的会计分录
借应交税费-应交个人所得税5000 贷银行存款5000
60楼
2022-12-19 10:40:43
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