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企业代扣个人所得税会计分录
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 珍 发表的提问：
小规模，银行代扣上一年度的企业所得税，会计分录是怎么样的
"计提时， 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时， 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 "
106楼
2023-01-03 10:23:59
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珍：回复蒋老师 之前做账没有计提，现在只做了， 缴纳时， 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 这后面是不是还要做一笔分录呢？
2023-01-03 10:40:28
蒋老师：回复珍是的，需要再补一笔计提的分录
2023-01-03 10:57:57
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
计提个人所得税和社保，和代扣代缴的分录
您好，给您举例子如下 某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分录是计提发放
107楼
2023-01-04 09:16:20
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奥利给：回复王超老师 不应该在应交税费吗
2023-01-04 09:35:34
王超老师：回复奥利给你好同学，缴纳个人所得税是你们员工自己的事情，你们只是代扣代缴的
2023-01-04 09:48:14
奥利给：回复王超老师 那我看还有放在其他应收款的
2023-01-04 10:16:35
王超老师：回复奥利给你好同学，可以的，放在其他应收款还是其他应付款里面，需要看你们公司的具体情况的
2023-01-04 10:32:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问代扣个人所得税的会计分录具体怎么做？
看我截图这个，你看我这个截图，
108楼
2023-01-04 09:45:26
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小余 发表的提问：
代扣代缴个人所得税手续费返还不用于奖励财务人员而是用于企业的要确定销项税额吗？会计分录怎么做？谢谢！
借银行存款贷其他应付款 应交税费应交增值税
109楼
2023-01-04 10:10:13
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小余：回复东老师 老师，我不给办税人员，而是给企业还要用其他应收款吗？
2023-01-04 10:29:29
东老师：回复小余那可以进入到营业外收入。
2023-01-04 10:47:48
小余：回复东老师 小规模按1%吗？谢谢！
2023-01-04 11:08:36
东老师：回复小余对，小规模现在的话是按照1%。
2023-01-04 11:30:35
小余：回复东老师 谢谢老师！
2023-01-04 11:41:16
东老师：回复小余不客气，帮忙给个五星好评
2023-01-04 12:05:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 简单的钢铁侠 发表的提问：
个人所得税的会计分录怎么做？个人所得税的金额是发放工资里面公司代扣所得税的金额吗
您好 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 个人所得税的金额是发放工资里面公司代扣所得税的金额
110楼
2023-01-04 10:23:59
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简单的钢铁侠：回复bamboo老师 但是我看了上个月的个税分录和工资里面扣除的个税金额不一致
2023-01-04 10:44:43
bamboo老师：回复简单的钢铁侠那应该是哪里计算有问题
2023-01-04 11:06:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 怕孤独的河马 发表的提问：
老师，收到长期股权投资分红，及代扣代缴个人所得税，会计分录怎么做
你好！你是个人还是单位？
111楼
2023-01-05 09:01:10
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 健壮的音响 发表的提问：
公司是个人独资企业，每月个人所得税从老板个人卡扣款，要做会计分录吗
个人所得税需要做会计分录
112楼
2023-01-05 09:25:22
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 欢喜的睫毛膏 发表的提问：
企业销售商品向个人返现金，企业代扣代缴所返现金部分的个人所得税
你好，就是个人佣金
113楼
2023-01-05 09:39:43
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师我想请教下，代扣个人所得税手续费返还的会计分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费
114楼
2023-01-05 10:01:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜? 发表的提问：
甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
你好 1.借生产成本-工资90 贷应付职工薪酬-工资90 2.计提社保 借制造费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 3.缴纳社保 ：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款 4.发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资90 贷其他应收款-个人社保12 应交税费-应交个人所得税3 银行存款 75
115楼
2023-01-05 10:20:59
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甜?：回复meizi老师 可以写清楚一点，分行写嘛
2023-01-05 10:35:14
meizi老师：回复甜?你好 我上面给你是分行写的 。 我还给你标注了1.2.3这样的。 1.借生产成本-工资90 贷应付职工薪酬-工资90 2.计提社保 借制造费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 3.缴纳社保 ：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款 4.发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资90 贷其他应收款-个人社保12 应交税费-应交个人所得税3 银行存款 75
2023-01-05 10:57:19
甜?：回复meizi老师 二和三是没有数字的嘛
2023-01-05 11:19:18
meizi老师：回复甜?你好 你上面没有说 单位部分承担的社保金额是多少 所以我只给你写了分录 没有金额的 。 个人部分的金额 是12万 你可以带进去就行了。
2023-01-05 11:34:58
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 唐镱丹 发表的提问：
代扣代缴企业所得税、增值税怎么做分录？
你好，企业所得税和增值税不是代扣代缴，一般是公司自己缴纳。 所得税分录： 1.计提 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2.缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 增值税完整分录， 购进时， 借:库存商品等      应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额      贷:银行存款 销售时， 借:银行存款      贷:主营业务收入       应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额      贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      应交税费-应交增值税-销项税额      贷:应交税费-应交增值税-进项税额 缴纳增值税，未交增值税在借方不缴纳 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      贷:银行存款
116楼
2023-01-06 09:45:47
全部回复
岳老师：回复唐镱丹借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税
2023-01-06 10:03:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
代扣代缴企业所得税、增值税怎么做分录？
您好 支付款项的时候 借 应付账款 贷 应交税费-代扣代缴增值税 贷 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款 代缴的时候 借 应交税费-代扣代缴增值税 借 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款
117楼
2023-01-06 09:55:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税会计分录如何做，我看我们之前的会计:借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款，这样对吗？？
你好，这个是扣缴的分录
118楼
2023-01-06 10:17:59
全部回复
Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回复邹老师 正确的全部分录要如何做？谢谢
2023-01-06 10:30:37
邹老师：回复Mrs Gao～加拿大葡萄酒计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-06 10:47:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
119楼
2023-01-08 11:11:24
全部回复
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2023-01-08 11:38:44
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2023-01-08 12:07:07
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2023-01-08 12:30:18
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2023-01-08 12:44:45
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-01-08 13:06:51
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 亢 发表的提问：
请问我们收到税务局代开的发票时如何代扣代缴个人所得税呢？会计分录怎么做？具体怎么操作呢？
你好，按照开票内容不同使用不同的扣税方法比如 借 工程施工-劳务费 贷应缴税费-代扣代缴个人所得税 银行存款
120楼
2023-01-08 11:35:36
全部回复
亢：回复赵海龙老师 有应交税费—代扣代缴个人所得税这个科目吗？
2023-01-08 12:03:52
赵海龙老师：回复亢应交税费-应缴个人所得税 可以增加
2023-01-08 12:19:46
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