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企业代扣个人所得税会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，企业给个人发放车补（无合同），已在工资中代扣个人所得税，这部分车补能在企业所得税中扣除吗？
你你好，可以的，因为您已经申报了个税
286楼
2023-03-16 07:34:51
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微信用户：回复李霞老师 但我在其它资料里有看到附件图片这段话，这里好像是说不可以，是否另有所指？
2023-03-16 07:59:57
李霞老师：回复微信用户这样给你说，你申报个税，就不要把它表现的那么明显了，就像当月工资薪金了
2023-03-16 08:26:48
微信用户：回复李霞老师 明白，谢谢老师。
2023-03-16 08:50:15
李霞老师：回复微信用户祝您生活愉快，开心快乐
2023-03-16 09:00:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税记哪个明细账
你好，是工资薪金个人所得税？ 
287楼
2023-03-16 07:43:30
全部回复
5fsshz：回复邹老师 是的，工资薪金
2023-03-16 08:03:44
邹老师：回复5fsshz你好，计入  应交税费—个人所得税  明细账核算 
2023-03-16 08:18:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 彩红 发表的提问：
请问从4月1日起个人给企业提供一般性劳务税务局代开的发票，按照发票金额需要企业代扣代缴20%的个人所得税，扣税的分录借方怎么做？
借相关成本费用，贷银行存款，应交税费个人所得税，借应交税费个人所得税 贷，银行存款。
288楼
2023-03-16 08:08:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
企业缴纳房租，代房东缴纳的个人所得税怎么处理，如何做会计分录，？产生的印花税，房产税可以在企业入账吗？如何做会计分录？谢谢老师！
你好 个税公司承担借记营业外支出 贷银行存款 房产税可以企业承担，借税金及附加贷应交税费 贷银行存款
289楼
2023-03-19 09:16:55
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忧伤的荔枝 发表的提问：
某事业单位2019年度发生下列业务： （1）1月，某事业单位启动一项科研项目。当年收到上级主管部门拨付的非财政专项资金6 000 000元存入银行，用于研制B设备。 （2）2月，为该项目采购一批M材料。款项348万元已支付，材料尚未到达。 （3）3月，上述M材料验收入库。 （4）上述M材料全部领用并用于该科研项目。 （5）该科研项目发生人工薪酬费用200万元，代扣代缴个人所得税6万元。款项均已支付。 （6）该科研项目发生其他费用12万元，款项均已支付。计提固定资产折旧10万元。 （7）2019年12月，B设备研制完成，项目结项。经上级主管部门批准，该项目的结余资金留归事业单位使用。 要求：编制上述业务的相关全部会计分录（应当写出明细科目，可以万元为单位）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
290楼
2023-03-19 09:30:41
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陈诗晗老师：回复忧伤的荔枝借 银行存款 600万 贷 财政拨款收入 600万 借 预付账款 348万 贷 银行存款 348万 借 库存物资 348万 贷 预付账款 348万 借 应付职工薪酬 200万 贷 应交个税 6万 银行存款 194万 借 业务活动费用 12万%2B10万 贷 银行存款 12万 累计折旧 10万
2023-03-19 10:20:17
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
291楼
2023-03-19 09:54:12
全部回复
1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-03-19 10:06:58
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-03-19 10:27:01
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
292楼
2023-03-19 10:09:00
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
293楼
2023-03-20 07:26:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税的分录怎么做？
计提 借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
294楼
2023-03-20 07:54:58
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♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们公司没有计提工资直接缴纳的，分录是怎么样的？
2023-03-20 08:16:54
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，缴纳就是 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-03-20 08:28:29
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 那借：管理费用-工资 贷：银行存款 这样做行么？
2023-03-20 08:41:57
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，不可以，个人所得税不通过管理费用核算的
2023-03-20 09:10:11
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 老师工资直接走管理费用-工资可以不？
2023-03-20 09:22:55
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应当先计提，然后支付 计提的时候可能通过管理费用核算的
2023-03-20 09:46:41
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们是当月支付当月工资，这样不需要计提吧？直接用管理费用-工资 可以么？
2023-03-20 09:59:39
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，需要先计提，然后支付工资
2023-03-20 10:12:33
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 工资计提怎么计提？数据怎么来？每月提成都不一样的？当月支付也需要计提，，分录是怎样的？
2023-03-20 10:37:38
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，根据工资表计提，不一样就计提工资金额不一样就是了 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-03-20 10:49:11
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 拿代扣代缴的社保费怎么做分录？
2023-03-20 11:07:37
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好 你可以参考一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2023-03-20 11:35:34
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 社保费和应付工资有什么关系？
2023-03-20 12:01:58
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡养老保险:单位每个月为你缴纳20% 个人缴纳8% 　　医疗保险:单位每个月为你缴纳8% 个人缴纳2% 　　失业保险:单位每个月为你缴纳2% 个人缴纳1% 　　工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5% 生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%
2023-03-20 12:19:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2.20 发表的提问：
企业代扣代缴员工个人所得税额与企业所得税额之前有什么关系
您好！这个没必然联系的。
295楼
2023-03-20 08:02:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 以默? 发表的提问：
个人代开普票 ，付款企业如何代扣代缴个人所得税
劳务费的吗？你看下发票备注有企业预扣吗
296楼
2023-03-21 06:39:52
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以默?：回复郭老师 对其他劳务费 2万元 备注有扣缴义务人依法预扣预缴 ，扣缴申报的话 在自然人税收扣缴系统申报吗？扣缴比例是多少？谢谢老师回答
2023-03-21 07:03:23
郭老师：回复以默?按劳务报酬申报 扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时（以下简称“三项综合所得”），按以下方法按月或者按次预扣预缴个人所得税： 　　（1）计算预扣预缴应纳税所得额。三项综合所得以每次收入减除费用后的余额为收入额，其中稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。当三项综合所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；当每次收入在四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。三项综合所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。 　　（2）计算预扣预缴应纳税额。根据预扣预缴应纳税所得额乘以适用预扣率计算应预扣预缴税额。其中，劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二（如下表），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。
2023-03-21 07:20:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ tinaluo456 发表的提问：
老师，您好！ 请问非金融机构贷款利息收入的企业所得税代扣代缴（我司跟境外非金融机构贷款，利息收入产生的所有税费由我司承担）, 税款由我司承担， 请问会计分录怎么记录，谢谢！
你好，同学。 你是支付利息 时 借 应付利息 贷 银行存款 应交税费 代扣相关税 你在确认应付利息金额时，是支付的利息加你要承担的相关税
297楼
2023-03-21 07:06:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我司去税局代开了一张发票，扣了企事业承包承租经营所得的个人所得税 ，怎样做分录呢
您好，上交时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交个人所得税。
298楼
2023-03-21 07:34:46
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奔奔：回复王雁鸣老师 直接计提 到企业所得税里面吗 还有缴纳企业所得税
2023-03-21 07:51:40
王雁鸣老师：回复奔奔您好，可以的。交纳企业所得税时，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。
2023-03-21 08:14:45
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
年初个人所得税代扣代缴的费用手续费返还怎么入账做分录，是免税的么？
借：银行存款 贷：其他业务收入（营业外收入） 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税 需要缴纳增值税
299楼
2023-03-21 07:49:45
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鹏鹏考会计：回复萱萱老师 所得税呢？
2023-03-21 08:03:13
鹏鹏考会计：回复萱萱老师 增值税税率是多少？
2023-03-21 08:31:23
萱萱老师：回复鹏鹏考会计增值税税率是多少？ 一般6，小规模1，交所得税
2023-03-21 08:55:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
代扣代缴职工社保，公积金，个人所得税通过什么科目做分录？
你好 缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 个人所得税计提，借；应付职工薪酬，贷； 应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
300楼
2023-03-21 07:59:59
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肖肖：回复邹老师 我看有的是其他应付款
2023-03-21 08:31:00
邹老师：回复肖肖你好，是先从个人工资扣除，再缴纳吗？
2023-03-21 08:55:13
肖肖：回复邹老师 你这个做，是发工资前缴纳社保公积金还是发工资后缴纳
2023-03-21 09:18:08
邹老师：回复肖肖你好，是先缴纳社保，公积金，然后再发放工资
2023-03-21 09:45:14
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