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代扣职工个人所得税会计分录
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
1楼
2022-12-06 07:20:58
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筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-06 07:43:56
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2022-12-06 07:56:17
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2022-12-06 08:23:39
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2022-12-06 08:48:16
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2022-12-06 09:10:21
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2022-12-06 09:32:23
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2022-12-06 09:56:20
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2022-12-06 10:22:34
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2022-12-06 10:48:55
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2022-12-06 11:08:42
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2022-12-06 11:29:14
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2022-12-06 11:49:00
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2022-12-06 12:01:04
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2022-12-06 12:26:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 冷静的翅膀 发表的提问：
发放职工工资时代扣个人所得税3500元的会计分录
没太明白是扣个税3500元吗？
2楼
2022-12-06 08:41:54
全部回复
冷静的翅膀：回复东老师 嗯 是的是的
2022-12-06 08:56:19
东老师：回复冷静的翅膀. 计提职工工资： 借：管理费用/销售费用/生产成本等 贷：应付职工薪酬——工资（应付工资） 2. 发放职工工资 借：应付职工薪酬——工资（应付工资） 贷：其他应付款——社保（个人负担社保） 其他应付款——公积金（个人负担公积金） 应交税费——应交个人所得税 银行存款
2022-12-06 09:12:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ XT 发表的提问：
企业按规定计算的代扣代缴的职工个人所得税 求会计分录
借应交税费代扣代缴个税贷银行存款
3楼
2022-12-06 09:51:10
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XT：回复暖暖老师 老师，答案写的是应付职工薪酬
2022-12-06 10:30:06
暖暖老师：回复XT这是缴纳时的，应付职工薪酬是计提的
2022-12-06 10:59:22
周苏
职称：中级会计师
4.81
解题: 0.01w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
公司实发工资 和代扣职工的个人所得税咋做会计分录呢？
月末计提时，借：管理费用/销售费用等，（按不同受益对象计入不同成本费用科目） 贷：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 发放工资时，借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 贷：银行存款（实发工资总额） 19510 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90 缴纳个税时，借：应交税费—个人所得税 90 贷：银行存款 90
4楼
2022-12-06 10:57:38
全部回复
花开半夏：回复周苏 老师最后一个实发7910结果出纳看错了，用银行给职工发了8000咋写分录呢？她说下个月再给他少发90
2022-12-06 11:32:02
周苏：回复花开半夏待下月再冲回多发工资， 借:银行存款(黑字)(摘要--收回多发工资) 90 借: 应付职工薪酬---工资 (红字)(摘要---冲多发工资) 90
2022-12-06 11:55:48
花开半夏：回复周苏 这个月分录实际发的是8000分录咋做呢
2022-12-06 12:23:21
周苏：回复花开半夏按实际发放的金额多发90做分录 发放工资时， 借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600+90 贷：银行存款（实发工资总额） 19510+90 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90
2022-12-06 12:45:03
花开半夏：回复周苏 嗯嗯老师，那么表是不是实发工资也要改一下7910改成8000
2022-12-06 13:00:21
花开半夏：回复周苏 就是表格得重新打印一下
2022-12-06 13:28:59
周苏：回复花开半夏发放工资同时需附有出纳发放工资的单据作为附件。<br>如果仅仅是出纳发错了90元，工资表没错的话，最简单处理方法：可以在发放时，针对出纳多发的90元做分录，借其他应收款90，贷银行存款90。下个月再冲回即可。
2022-12-06 13:56:03
花开半夏：回复周苏 关键是这个90块钱多发给了股东 不好意思问他要
2022-12-06 14:19:55
周苏：回复花开半夏本月账务，按以上处理即可。借其他应收款90，贷银行存款90。 如果下月能从工资中扣回的，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。 下月收不回的，属于管理不善的，计入管理费用。借管理费用90，贷其他应收款90 如由出纳承担，由出纳给钱，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。
2022-12-06 14:30:01
花开半夏：回复周苏 做其他应收款的话是不是还得写一个借支单
2022-12-06 14:44:13
周苏：回复花开半夏以出纳付款凭证为依据，备注多发款事项由出纳会计签字即可。除非公司制度相当严格，可填借支单作为附件。
2022-12-06 15:11:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税，在计提职工薪酬时，个税的会计分录怎样做？
个人所得税计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
5楼
2022-12-06 12:08:58
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 假如说以前月份计提的应付职工薪酬里不包含个税这部分，如果做会计分录呢？
2022-12-06 12:24:51
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，补计提 借；管理费用 贷；应付职工薪酬
2022-12-06 12:39:10
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 维修工是计提到制造费用里的，怎样再分摊到成本？
2022-12-06 13:05:01
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，维修可以就是发生的时候直接计入销售费用科目核算的
2022-12-06 13:29:19
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 可不可以这样做分录？计提时借：管理费用 贷：应交税费——个人所得税；代扣代缴时 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2022-12-06 13:52:45
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，计提工资是按含税计提，然后个人所得税单独做一个计提分录的
2022-12-06 14:15:02
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 应交税费——应交增值税进项税额月底或年底余额是否结转？
2022-12-06 14:29:43
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，需要结转到次月或次年的
2022-12-06 14:59:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 激昂的保温杯 发表的提问：
从工资扣除帮职工代垫的房租3500元和帮职工代扣的个人所得税1500元怎么做会计分录
你好； 1. 借应付职工薪酬- 工资贷其他应收款- 员工房租 3500 ； 应交税费-应交个人所得税 1500 ；银行存款 ； 2. 缴纳个税做 ：借 应交税费-应交个人所得税 1500 ；贷银行存款
6楼
2022-12-06 13:19:50
全部回复
激昂的保温杯：回复meizi老师 为什么1的贷方还要多一个银行存款
2022-12-06 13:39:27
meizi老师：回复激昂的保温杯你好； 你 工资刚好是5000吗 ？ 假如你是6000 是不是贷方要走一个1000  
2022-12-06 13:55:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 303868383 发表的提问：
代扣代交职工工资的个人所得税是计提和实交分录？
你好，代扣时，借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 上交时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
7楼
2022-12-06 14:38:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花花 发表的提问：
为职工代扣代缴个人所得税税计提和扣款的分录怎么做？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
8楼
2022-12-06 15:45:35
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 如意的白羊 发表的提问：
公司为职工代扣代缴的个人所得税有公司承担，会计分录怎么做呢
借营业外支出 贷:银行存款。
9楼
2022-12-06 16:57:02
全部回复
如意的白羊：回复东老师 不可以做职工福利费吗
2022-12-06 17:17:07
东老师：回复如意的白羊这个不属于福利费的范围。
2022-12-06 17:38:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
老关于个人所得税向职工代扣个税分录怎么做，计提分录和发放分录
发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳个税 借： 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
10楼
2022-12-06 18:26:48
全部回复
芬芳典雅：回复辜老师 老师请问计提工资的分录怎么做
2022-12-06 18:46:07
辜老师：回复芬芳典雅计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
2022-12-06 18:57:34
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ ring 发表的提问：
接到银行付款通知，代扣代缴职工个人所得税315.1元。会计分录怎么写呢？谢谢
借：应付职工薪酬——工资　　　　　　　　 　　贷：银行　　　　　　　　　　 　　应交税金-代扣代缴个人所得税　
11楼
2022-12-06 19:20:26
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ring：回复孟洁 其他应付款—个税代付代缴和科目 应交税费-代扣代缴个人所得税 有什么区别呢？谢谢
2022-12-06 19:40:17
孟洁：回复ring这两个科目本质上没有一点相关性，两个负债科目，其他应付款是你扣员工的工资了，这部分你实际没有给员工发，现在社保局要和你收，这个科目只是过渡。 应交税费-代扣代缴个人所得税是你当时发工资的时候直接少发了，这部分钱你直接做到应缴的税款了
2022-12-06 20:00:00
ring：回复孟洁 其他应付款是扣员工的工资了和应交税费-代扣代缴个人所得税当时直接少发了，这有什么区别呢？本质不都是扣员工工资少发了吗？
2022-12-06 20:24:40
孟洁：回复ring其他应付款是笔预提，不是发放的当月做的。。。应交税费-代扣代缴个人所得税是当时发的时候扣的，没预提
2022-12-06 20:54:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
12楼
2022-12-06 20:38:08
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2022-12-06 20:52:45
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2022-12-06 21:17:03
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2022-12-06 21:32:46
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2022-12-06 22:02:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
13楼
2022-12-06 22:02:24
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腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2022-12-06 22:21:59
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2022-12-06 22:39:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 大乐乐。 发表的提问：
交纳上月代扣职工个人所得税1950元，求分录
你好，借应交税费－－应交个人所得税1950，贷银行存款1950
14楼
2022-12-06 23:22:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，应扣职工的个人所得税会计分录怎么做呀？
看这个截图这个，你看截图，
15楼
2022-12-07 00:24:57
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