学堂用户_ph717892：回复小云老师

学堂用户_ph717892：回复小云老师 这个和上面呢个是一个业务

小云老师：回复学堂用户_ph717892借:周转材料 贷:银行存款

学堂用户_ph717892：回复小云老师 老师，您好，您可以给我解释一下这个会计分录为什么要这么做吗

小云老师：回复学堂用户_ph717892买了东西先做资产入库，然后领用出库计入损益

焱兰：回复陈诗晗老师 老师，参会的都有哪些人？

焱兰：回复陈诗晗老师 没有理事会，会议记录行吗

陈诗晗老师：回复焱兰这个可以的，就是内部的一个会议处理

A会计学堂-孙老师：回复张艳老师 我是要冲预售款呢

A会计学堂-孙老师：回复张艳老师 之前没有无票收入，都做到预售款啦，我准备冲预收

张艳老师：回复A会计学堂-孙老师做入预收账款也可以的，不过时间不要超过半年。

学徒：回复bamboo老师 不知道怎么填…………

学徒：回复bamboo老师 老师，麻烦看下，谢谢

bamboo老师：回复学徒同学 你好 应该填写相应的原始凭证

学徒：回复bamboo老师 怎么填呢？

bamboo老师：回复学徒领料单根据题目中给的填列 现金支票直接填写日期金额等

bamboo老师：回复学徒1开现金支票 2、4开领料单 一个材料填写一张

学徒：回复bamboo老师 老师，你看下图片上的红色字体

bamboo老师：回复学徒标题上都写了日新公司了下面就写一车间啦

学徒：回复bamboo老师 那用户是甲产品生产用还是生产呢？

学徒：回复bamboo老师 用途

bamboo老师：回复学徒用途：生产甲产品领用

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一题按付款做

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 安装完成验收合格交付使用时专为固定资产。这就是第二题

梓苏老师：回复含蓄的唇膏借：在建工程10000 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款11700 借在建工程500 贷银行存款500 借固定资产10500 贷在建工程10500 其实是一天发生的业务可以合并一个会计分录 借：固定资产10500 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款12200

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 能不合拼么

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一张凭证对应一张分录

梓苏老师：回复含蓄的唇膏第一个合同不要账务处理。发票三联是一起的。 转账支票可以分开。所以老师上面给你的分录是没问题的。

朴老师：回复潘慧嫻1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

宇飞老师：回复小雅如果对方开了专票还要借进项税额。

宇飞老师：回复小雅这个凭证大致要包括当时你们签订的合同，现在为什么不能支付双方确认的一个抵偿协议等作为原始凭证。

小雅：回复宇飞老师 我们之前给他们开过票，现在他们还不了钱，给我们米面油，然后我们拿这些东西给员工发福利。现在对方要求我们给他们开收据，证明我们拿了他们的东西了。直接就抵账了，他们不给我们开票

小雅：回复宇飞老师 现在人家不给签抵偿合同，就把东西给我们，让我们开个收据。收到米面油可以直接借福利费贷应收吗？

宇飞老师：回复小雅您好，如果是收据的话是不能够入账的，建议和他们再沟通下，不然你这个应收账款就变成坏账损失，然后取得的商品计入营业外收入了。有些不大妥当，还是尽量去取得发票。

宇飞老师：回复小雅这个程序上有点说不过去，不然你怎么确定这个东西就是用来抵偿债务的，如果事实成立，收到货物就是借库存，贷应收，然后员工福利发放借福利费，贷库存商品

小雅：回复宇飞老师 意思就是让他们签个抵偿债务的合同是吗？或者说让他们给我们开发票是吗？

宇飞老师：回复小雅这两个最好都要，发票最重要。

佳泽：回复maize老师 这批赠送的配件按照市场价入账就行吧

佳泽：回复maize老师 那么我公司销售出去时，怎么结转成本呢？怎样使这批赠送的配件余额为0呢？

maize老师：回复佳泽是的，你这个根据是这个库存商品结转成本，借主营业务成本 贷库存商品。

腼腆的鞋子：回复小云老师 这就没了？

小云老师：回复腼腆的鞋子是啊，你这就是一个借款合同啊

腼腆的鞋子：回复小云老师 不用填数字的吗

小云老师：回复腼腆的鞋子借：银行存款200000 贷：长期借款200000