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一般纳税人购进商品会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 彩色的啤酒 发表的提问：
1.甲企业属于一般纳税人销售商品一批，取得收入3000，增值税390，款项尚未收取，书写会计分录。 2.已知销售上述商品的成本为800元，商品已发出，确认费用，书写会计分录。
你好 借：应收账款 3390 ，贷：主营业务收入3000 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 390 借：主营业务成本  800， 贷：库存商品800
181楼
2023-02-08 08:43:41
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
超市采购进商品时里面有赠送品买一赠一如何做会计分录
你好！对于超市按商品处理
182楼
2023-02-08 08:58:05
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俊逸的茉莉：回复晓海老师 公司从深圳服装厂购买1000件辛格尔西服，以及1000件辛格尔衬衫。此部分商品采取买一赠一的方式对外销售，即买一件高级西服赠送一件衬衫，对方已经开具发票，且货物已经入库，货款未支付。
2023-02-08 09:22:09
晓海老师：回复俊逸的茉莉你好！看看这里对你有帮助 http://blog.sina.com.cn/s/blog_9489083701011qeo.html
2023-02-08 09:35:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
一般纳税人，购买控盘和抵扣时的会计分录是？
购买税控盘 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
183楼
2023-02-08 09:17:59
全部回复
鱼儿：回复李爱文老师 借:应交税金/应交增值税/减免税 贷:现金 借:应交税金/应交增值税/销项税 贷:应交税金/应交增值税/减免税 那个这种做法对吗？
2023-02-08 09:41:48
李爱文老师：回复鱼儿上述做法不对，最终拿现金付款，还增加了销项税
2023-02-08 09:58:36
鱼儿：回复李爱文老师 好的！谢谢老师！
2023-02-08 10:24:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ L. 发表的提问：
一般纳税人自开的收购发票，会计分录怎么做
借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
184楼
2023-02-09 08:23:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
一般纳税人销售应税和免税产品。免税产品会计分录怎么做呢。
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
185楼
2023-02-09 08:37:16
全部回复
2086324840：回复邹老师 比如，免税卖50元，就是应收50收入50吗。申报的时候怎么填表呢。
2023-02-09 08:50:24
邹老师：回复2086324840你好，直接按50元计入免税收入栏次填写申报就是了
2023-02-09 09:05:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 画小册 发表的提问：
老师：进项税大于销项税，不缴纳增值税的分录应该怎么做？一般纳税人，购进时：借：库存商品 应交税费-增值税-进项税 贷：银行 现在不交的话应该怎么写分录
你好，月末借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费（进项税额）
186楼
2023-02-09 08:49:02
全部回复
画小册：回复徐阿富老师 你说的借方转出多交的，但是另一老师说转出未交的增值税，到底是哪个？
2023-02-09 09:18:37
徐阿富老师：回复画小册你好，转出未交那是需要缴纳时做到，进项大于销项的是转出多交，我可以发你个资料，你可以看下，我的100%是正确的
2023-02-09 09:35:34
徐阿富老师：回复画小册财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
2023-02-09 10:01:06
画小册：回复徐阿富老师 好的，因为问了两个老师说的不一样，所以有点晕了，购进时我做了一步借方，现在直接做这一步就可以是吧
2023-02-09 10:14:57
徐阿富老师：回复画小册你好，我是多年的老财务总监，是大学会计专业的兼职授课老师，这个是我的课件内容，你可以看看。谁对谁不对。
2023-02-09 10:27:57
画小册：回复徐阿富老师 那就是不交的增值税结转时计入 多交增值税科目，如果需要交纳时应该计入未交增值税是吧老师？交的时候正常交税做分录，我的理解是否有误
2023-02-09 10:54:37
徐阿富老师：回复画小册你好，对的，就是你说的这样，没错的
2023-02-09 11:11:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 竹墨残水、烟花冷ゾ 发表的提问：
老师，我们农产品商贸有限公司，一般纳税人！我们从农户家里收购大蒜来卖！大蒜有时候是收购回来直接卖，有的时候是把一些用来加工一点（修剪一下就用另外的袋子来来装做成精品）像这样重量会有损耗，我怎么做会计分录？
你好，合理损耗是计入成本核算的
187楼
2023-02-09 09:07:18
全部回复
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复暖暖老师 怎么写会计分录
2023-02-09 09:30:11
暖暖老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ借生产成本 贷原材料
2023-02-09 09:58:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ kelly 发表的提问：
老师，我想问一下，适用加计抵减政策的一般纳税人什么样的进项税允许加计抵减？还有从计提到缴纳的具体会计分录
你好，所有允许抵扣的进项都可以加计，
188楼
2023-02-09 09:15:00
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徐阿富老师：回复kelly借应交税费――未交增值税 贷营业外收入或其他收益
2023-02-09 09:32:23
kelly：回复徐阿富老师 如果现在提交申明，之前所属期的进项税额还能加计扣除吗
2023-02-09 09:50:08
徐阿富老师：回复kelly你好，可以的，可以从开始时的
2023-02-09 10:11:12
kelly：回复徐阿富老师 11月提交的，可以从1月的进项合计加计扣除吗
2023-02-09 10:34:21
kelly：回复徐阿富老师 具体的分录怎么写？
2023-02-09 10:59:16
徐阿富老师：回复kelly你好，我分录已经给你写着了啊
2023-02-09 11:12:55
徐阿富老师：回复kelly可以从规定时间加减扣除的啊，好像从4月1号开始的吧
2023-02-09 11:24:12
kelly：回复徐阿富老师 刚才没显示，没看到，不好意思。需要计提吗
2023-02-09 11:50:11
徐阿富老师：回复kelly哦，没关系。不能计提的，直接按照我的分录做就好的
2023-02-09 12:18:17
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
请教老师： 一般纳税人的进项税什么情况下需要转出？转出时会计分录如何做？
用于免税项目，集体福利转出 借库存商品 或者管理费用-福利费 贷 应交税费-增值税-进项转出
189楼
2023-02-10 08:24:21
全部回复
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？
2023-02-10 08:44:49
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师在吗？
2023-02-10 08:57:43
吴少琴老师：回复玫瑰花语625那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？ 办公用的不需要
2023-02-10 09:17:22
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师，我取得的是农业用的电费发票是免税的 所以需要转出对吗？
2023-02-10 09:29:18
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 如果老师你很忙，下次不要抢着答题～
2023-02-10 09:59:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Y_Yan 发表的提问：
购进商品混凝土再销售的一般纳税人的税率是多少？可以简易计税吗
你好你们买来销售 是按13% 。 不能简易计税的。 自己开采销售可以申请简易计税。
190楼
2023-02-10 08:45:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 发表的提问：
一般纳税人这个月不低扣的进项税怎么入账，会计分录怎么做？下个月要抵扣了又怎么做？？
你好，借原材料，应交税费－－应交增值税（待抵扣进项税），贷银行存款，借应交税费－－应交增值税（进项税），贷应交税费－－应交增值税（待抵扣进项税）
191楼
2023-02-10 09:00:39
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：回复庄老师 那最后一步如何计提这个月要交的增值税？
2023-02-10 09:26:59
庄老师：回复按销项－－进项的差，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税
2023-02-10 09:51:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 精明的盼望 发表的提问：
一般纳税人补交上半年税金，进项税科目需要调整吗，会计分录怎么做
您好 请问补缴的什么税金
192楼
2023-02-10 09:14:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Emma 发表的提问：
你好，我想问一下 一般纳税人外购月饼送给客户还有员工，会计分录怎么做，包括进项税那部分
这个做借应付职工薪酬- 福利费/销售费用-招待费， 进项税额 贷银行，进项税额转出做借应付职工薪酬- 福利费/销售费用-招待费 贷进项税额转出，之后做借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬- 福利费
193楼
2023-02-12 10:15:00
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Emma：回复maize老师 这个不用做视同销售处理吗？也不用做收入是吗？
2023-02-12 10:28:21
maize老师：回复Emma你对应那个进项税额转出就可以，实务中是这样做账的
2023-02-12 10:55:16
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 听话的野狼 发表的提问：
某商厦是一家商品零售企业，为增值税一般纳税人，税率为13% , 对存货采用售价金额法进行核算。2020年8月发生如下业务： （1）8日，购入商品一批，价款为300000元，增值税税额为 39000元，货款以银行存款支付，商品已验收入库，该批商品售价 为456300元。 （2）8月份公司共销售451435元，款项已收到并存入银行。 编制购进商品的会计分录； 编制本月销售商品收入及结转销售成本的会计分录， 计算本月销项税额及已销商品的进销差价并编制分录。
你好，同学，具体如下所示
194楼
2023-02-12 10:32:27
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小默老师：回复听话的野狼1.借：库存商品456300 应交税费～应交增值税～进项39000 贷：银行存款339000 商品进销差价156300
2023-02-12 11:05:05
小默老师：回复听话的野狼2.借：银行存款510121.55 贷：主营业务收入451435 应交税费～应交增值税～销项税额58686.55 借：主营业务成本451435 贷：库存商品451435 结转商品进销差异=156300*451435/456300=154634 借：商品进销差价154634 贷：主营业务成本154634
2023-02-12 11:22:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我是一般纳税人，购买办公日用品开专用发票； 问：怎么做会计分录？
你好，借：管理费用——办用费 29.91 应交税费——应增（进）3.89 贷：库存现金等33.8
195楼
2023-02-12 10:47:32
全部回复
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