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一般纳税人购进商品会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
一般纳税人，初次购买金税盘，全额抵减的会计分录
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
211楼
2023-02-16 08:36:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刺猬 发表的提问：
代理商标注册，一般纳税人，代收的行政费用怎样记账？能写下会计分录吗？收到钱时，实际支付时。
你好！借银行存款 贷其他应付款 支付的时候借其他应付款 贷银行存款。
212楼
2023-02-16 08:55:11
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刺猬：回复宋生老师 如果应收账款项下，客户明细太多，一些不再有业务往来的，可以删掉吗？
2023-02-16 09:10:39
宋生老师：回复刺猬你好！软件上面是删除不了的。
2023-02-16 09:31:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师，商贸企业，一般纳税人，销售钎杆3000元，如何做会计分录，进项税那部分在哪里体现
你好，如果是销售，分录，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 进项税是在购入货物时体现，借：库存商品 应交税费——应增（进）贷：银行存款等
213楼
2023-02-16 09:02:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
214楼
2023-02-19 10:06:32
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向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2023-02-19 10:22:06
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2023-02-19 10:41:20
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师好，一般纳税人购买商品没有取得发票怎么入账？要计算进项税吗？
你好，应该取得发票的，如果无法取得发票，不能税前，扣除缴纳企业所得税即可 不需要计算进项
215楼
2023-02-19 10:26:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丽 发表的提问：
一般纳税人本月购进固定资产本月就直接卖出，应该怎么做会计分录？谢
你好 借库存商品贷银行存款 销售 ：借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
216楼
2023-02-19 10:32:04
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丽：回复meizi老师 不是要做固定资产清理吗
2023-02-19 10:55:25
丽：回复meizi老师 不是主营业务的
2023-02-19 11:11:27
meizi老师：回复丽你好 如果你是固定资产是做的库存商品 本来你们有业务的 就这样做 ；如果是买来做固定资产后期马上卖的就要做固定资产清理的。 比如 借固定资产清理 贷固定资产 借银行存款贷固定资产清理 应交税费 结转固定资产清理到资产处置损益
2023-02-19 11:25:39
丽：回复meizi老师 结转这一步怎么做分录？
2023-02-19 11:46:37
丽：回复meizi老师 我看了一下没有资产处置损益这科目，那应该放那里
2023-02-19 12:13:03
meizi老师：回复丽你好 损益科目 你去添加一级科目 借资产处置损益贷固定资产清理 或者做相反分录
2023-02-19 12:39:07
丽：回复meizi老师 有一个资产减值损失，这个可以代替吗？
2023-02-19 12:58:53
meizi老师：回复丽你好 不能的 是两个不同科目
2023-02-19 13:27:06
丽：回复meizi老师 增不了一级科目的情况下，可以用营业外收（支）这科目不
2023-02-19 13:47:29
meizi老师：回复丽你好 报废处理才是计入营业外收支 。 正常变卖或者处置是要走资产处置损益科目的
2023-02-19 14:01:52
丽：回复meizi老师 哦，谢谢
2023-02-19 14:18:18
meizi老师：回复丽不客气 帮到你就好
2023-02-19 14:32:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 叶子 发表的提问：
你好老师，请问一般纳税人在平台上卖商品没有开票的到账收入怎么做会计分录？这没开专票，商品成本的的进项税额如何抵消呢？
你好，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项作物票收入，你的进项发票一样可以用这个来抵扣。
217楼
2023-02-19 10:54:00
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叶子：回复郭老师 请问下，没开专票，怎么入应交税费-应交增值税（销项税额）的？月初报税的时候不是也要进行发票认证吗？没开的话，这样入账和发票认证不是对不上了吗？
2023-02-19 11:15:27
郭老师：回复叶子无票收入和有发票的分录是一样的，只不过是有一个开发票的，一个不开发票的，不开发票的需要自己计算，价税分开来做。
2023-02-19 11:41:29
郭老师：回复叶子也需要申报的，在未开具发票一栏里面填写的。
2023-02-19 11:57:26
叶子：回复郭老师 那不开发票的收入，比如基本户收到的货款收入是100元，那这100是算含税价收入？还是不含税价收入呢？
2023-02-19 12:20:48
郭老师：回复叶子你好，这个是含税收入的。
2023-02-19 12:47:54
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 初学者 发表的提问：
一般纳税人购进商品是普通发票，怎么做账，还有小规模购进商品也是普通发票怎么做账
普票不能抵扣进项税，价税合计计入成本费用 借：成本费用类科目 贷：银行存款/应付账款 一般纳税人和小规模纳税人都一样做账
218楼
2023-02-20 08:00:42
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初学者：回复宸宸老师 是不是借：库存商品， 贷:应付账款
2023-02-20 08:16:40
宸宸老师：回复初学者学员您好，是的，就是这样入账
2023-02-20 08:44:52
初学者：回复宸宸老师 是购进库存商品不是费用票据
2023-02-20 08:59:37
宸宸老师：回复初学者对的， 购进商品用“库存商品”。 购进的是费用类的就计入费用类科目
2023-02-20 09:16:16
初学者：回复宸宸老师
2023-02-20 09:39:17
初学者：回复宸宸老师 那老师像这种怎么做账
2023-02-20 09:56:35
宸宸老师：回复初学者您好，购进的土鸡蛋是用在什么用途上的呢
2023-02-20 10:18:20
初学者：回复宸宸老师 销售
2023-02-20 10:46:27
初学者：回复宸宸老师 购进又直接卖出去
2023-02-20 11:06:51
宸宸老师：回复初学者您好，那就做分录 借：库存商品 贷：应付账款/银行存款
2023-02-20 11:28:43
初学者：回复宸宸老师 金额是15000嘛
2023-02-20 11:57:32
宸宸老师：回复初学者对的 借：库存商品 15000 贷：应付账款/银行存款 15000
2023-02-20 12:09:18
初学者：回复宸宸老师 那申报增值税的时候有影响吗，因为这是免税的
2023-02-20 12:33:37
宸宸老师：回复初学者没有影响的，这个不涉及进项税的，
2023-02-20 12:58:15
初学者：回复宸宸老师 那企业所得税也不影响
2023-02-20 13:16:28
宸宸老师：回复初学者您好，出售之后确认收入成本就影响企业所得税了
2023-02-20 13:40:12
初学者：回复宸宸老师 哦哦好的，谢谢老师
2023-02-20 13:58:55
宸宸老师：回复初学者不客气的，祝您工作顺利
2023-02-20 14:23:30
初学者：回复宸宸老师 那核算成本是不是也按照15000的单价来核算
2023-02-20 14:41:28
初学者：回复宸宸老师 就不用把它换算成不含税价格来计算单价
2023-02-20 15:06:53
宸宸老师：回复初学者您好，您这个鸡蛋的价钱是是60元一个呀
2023-02-20 15:31:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
小规模纳税人购买的商品，对方给我们开了可抵扣的进项发票，而小规模纳税人不能抵扣，那么这个应交增值税-进项税 是不是可以作为购入商品的成本？会计分录是怎样的？
您好！是的。借库存商品 贷现金就好了。
219楼
2023-02-20 08:17:21
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师好，请问一般纳税人购进的货物专票，本月不认证，会计分录怎么做呢
你好 借：库存商品 应交税金—增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款
220楼
2023-02-20 08:35:43
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淼淼：回复月月老师 刚开始做账时这个月我并不知道要认证多少进项税额，那我在收到专票时，进项税额都要先做成待认证进项税额吗？
2023-02-20 09:00:12
月月老师：回复淼淼你好，发票上是由税额的。
2023-02-20 09:26:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
一般纳税人保险公司理赔应该怎么做会计分录 ，可以作为进项票抵扣吗
你好，借；银行存款 贷；其他应收款 这个是不需要开具发票，也没有所谓进项抵扣了
221楼
2023-02-20 08:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 硕。 发表的提问：
一般纳税人，7.8月开了挺多票但是没有进项票，9月没开什么票但是我的进货方把7.8月的进货票一起开给我了。 现在做季报的时候可以把9月份的票全部认证 然后全部做进成本里面吗？ 具体的会计分录怎么操作呢？
你之前可以按权责发生制可以先做成本，后续取得发票
222楼
2023-02-21 07:33:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人进项税大于销项税月末做会计分录吗？
当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理
223楼
2023-02-21 07:59:06
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心若回眸：回复朴老师 那下个月销项税大于进项税时，也抵扣上月的留底，月末怎么做分录
2023-02-21 08:21:49
朴老师：回复心若回眸最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额（进项，销项、已交税金等）全部转到应交税费——应交增值税（未交税金）科目下就可以了
2023-02-21 08:48:32
心若回眸：回复朴老师 销项大于进项做的分录是不是月末做计提借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款
2023-02-21 09:01:31
朴老师：回复心若回眸嗯，当月的话是这样的
2023-02-21 09:12:35
心若回眸：回复朴老师 那老师说的下月初申报纳税做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款是啥意思呢？
2023-02-21 09:24:13
朴老师：回复心若回眸就是交税款的意思哦
2023-02-21 09:48:12
心若回眸：回复朴老师 缴税款不是借：应交税费——未交增值税贷：银行存款吗？
2023-02-21 10:04:01
心若回眸：回复朴老师 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款不是税务局给代开票的时候当时就交纳的吗？
2023-02-21 10:33:51
朴老师：回复心若回眸就是已经交了的税款
2023-02-21 11:02:35
朴老师：回复心若回眸就是相当于预缴的意思
2023-02-21 11:25:03
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 木子???? 发表的提问：
房地产企业为一般纳税人，销售营改增前自建的商品房取得预收款5450元，按一般计税方法计税，会计分录怎么写？
你好，取得预收款就是直接 借：银行存款 450 贷：预收账款 450 然后预交增值税 借：应交税费-预交增值税 450/1.09*9% 贷：银行存款
224楼
2023-02-21 08:26:49
全部回复
木子????：回复宇飞老师 不记主营业务收入么？
2023-02-21 08:53:04
宇飞老师：回复木子????预收不确认收入的。要交房才确认
2023-02-21 09:04:04
木子????：回复宇飞老师 什么时候记主营业务收入呢？
2023-02-21 09:26:09
宇飞老师：回复木子????要交房才确认收入的
2023-02-21 09:44:40
木子????：回复宇飞老师 好的谢谢老师
2023-02-21 10:10:07
宇飞老师：回复木子????不客气，满意请五星好评哈。
2023-02-21 10:34:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 1812938169 发表的提问：
一般纳税人销售免税农产品税率是多少？如何会计分录
自产自销免税农产品，还是外购后销售？
225楼
2023-02-21 08:53:59
全部回复
1812938169：回复文文老师 外购后销售
2023-02-21 09:07:21
文文老师：回复1812938169外购后销售，适用低税率10%
2023-02-21 09:32:27
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