。：回复陈诗晗老师 谢谢老师。我还想问一下。厂家返还的是白酒商品。返还的白酒商品，在入库的时候，我是不是应该做。 借：库存商品 贷：其他应收款 还是怎么做，老师。

陈诗晗老师：回复。对的，你这里分录处理可以的，正确的

青青啊：回复紫藤老师 管理费用-办公费？

紫藤老师：回复青青啊管理费用-办公费/其他费用

青青啊：回复紫藤老师 这些不是也是主营业务成本吗？

紫藤老师：回复青青啊不是主营业务成本，出租设备的折旧才是主营业务成本

青青啊：回复紫藤老师 好的 谢谢

紫藤老师：回复青青啊不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

双头大剪刀：回复宋生老师 就是2018年我这些进项票都没有做账，也没有认证抵扣现在放在2019年陆陆续续认证抵扣了，我该怎么入账，怎么做会计分录

宋生老师：回复双头大剪刀您好！这个要看是什么业务的进项。 如果是库存商品的话，就要借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷应付账款等。相当于补分录。

双头大剪刀：回复宋生老师 商贸公司但是2018年账都结了能把2018年的发票放在2019年么

宋生老师：回复双头大剪刀您好！是相当于补充记录。可以的了。

孙1：回复郭老师 为什么要做应交税费啊

郭老师：回复孙1你们的税率免税吗

小雷：回复王雁鸣老师 是的没有开

小雷：回复王雁鸣老师 这样是不是不对的，还有我想再问下，原来购进的产品成本是20，通过我们自己高科技加工成增加成本5，这个会计分录怎么写

王雁鸣老师：回复小雷您好，没有开销售发票，可以做无票收入，并按无票销售收入交税，如果没开采购发票的话，那不能抵扣增值税，还不能企业所得税前扣除，还存在稽查补税，交滞纳金的罚款的风险的。 没开采购发票是不对的。通过自己加工增加的成本，按生产过程处理即可。

小雷：回复王雁鸣老师 老师内账和外账有什么区别

王雁鸣老师：回复小雷您好，内账就是不对外公开的账，外账就是报税的账。

优雅的柚子：回复紫藤老师 但是我之前的公司会计，和现在公司的会计里都是 ，借：管理费用-办公费 贷：银行存款，这个是为什么这样做呢？有没有说，本公司经营范围是什么，那办公费就不能抵扣销项呢，比如我们是工业企业，那办公费就不可以抵扣的呢？

紫藤老师：回复优雅的柚子如果是普票就不可以的

可人1984：回复maize老师 如何做账？谢谢

可人1984：回复maize老师 上句问错了，除了抵扣这个进项税，还有什么税可以抵扣吗？电子税务局里申报的时候如何填写？

maize老师：回复可人1984借库存商品进项税额贷应付账款 分录我写了 ，申报填写附表2 第6栏，

maize老师：回复可人1984不得抵扣，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。

maize老师：回复可人1984剩下都可以抵扣，还有这个通行费电子普通发票，和专票一样填写2栏。还有旅客运输普通发票，可以抵扣， 旅客运输抵扣凭证种类 抵扣凭证种类进项税额抵扣计算增值税专用发票发票上注明的税额增值税电子普通发票发票上注明的税额注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单（票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9%注明旅客身份信息的铁路车票票面金额÷（1%2B9%）×9%注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票票面金额÷（1%2B3%）×3% 填写附表2 8b和第10栏

～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？

～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录

吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用

～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢

吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费

～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？

吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。

Double No：回复郭老师 是空调维修发票，借：主营业务成本，进项，贷是什么科目（下个月才付款）

郭老师：回复Double No贷应付账款 下月借应付账款贷银存