°C：回复张艳老师 我们公司先帮忙垫付货款，然后找委托公司收货材料款。如何处理。

张艳老师：回复°C垫付货款 借：其他应收款 贷：银行存款 “找委托公司收货材料款”这句话没看明白？

笑笑老师：回复迷路的胡萝卜您好 某批应税消费税产品用于连续生产 借：在途物资等 应交税费－应交消费税 10 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 应税消费费品销售时，计算应纳消费税时，假设为30 借：税金及附加 30 贷：应交税费－应交消费税 30 实际缴纳消费税时， 借：应交税费－应交消费税 20 贷：银行存款 20 这样就把交过的消费税10抵了。 资本公积－资本溢价就直接是被投资企业所有者权益了，也是相当于投资人白送钱了。

随心：回复QQ老师

随心：回复QQ老师 是商城企业还是代销商？

QQ老师：回复随心你好！你们给客户开发票，对方给你们开发票

随心：回复QQ老师 对方给我们开票计入成本吗？那如果代销商不提供发票呢

QQ老师：回复随心你好！按规定是他们给你们提供发票，没有发票你们不可以抵扣成本

随心：回复QQ老师 有的是供销商给客户提供发票，我们给供应商开个差额（售卖和成本）可以吗

QQ老师：回复随心你好！那样要做代收处理你们给供应商开手续费发票

随心：回复QQ老师 怎么做代收处理呢，需要签协议吗？麻烦老师说的详细点，我们准备换个模式

QQ老师：回复随心你好！是的，按委托销售的商业模式操作就可以签合同

随心：回复QQ老师 现在是供销商给我们开发票，我们给客户开，由于很多供销商不提供发票，没办法入账，所以现在想换成供销商给客户开发票，我们开个手续费

随心：回复QQ老师 但具体手续费怎么算呢，我们的成本怎么确认

QQ老师：回复随心你好！手续费就是你们收的差价，成本就是平台的费用

随心：回复QQ老师 老师，按委托销售处理，收取手续费的方式的话，受托方只需给委托方开手续费部分的发票？还需要开代销商品部分的发票吗？

QQ老师：回复随心你好，你们给对方开手续费的差额话费就可以。

随心：回复QQ老师 受托方成本怎么确认呢

QQ老师：回复随心你好，你们的平台费用

随心：回复QQ老师 没明白呢，老师能说细一点吗

QQ老师：回复随心你好！你们收取手续费。就没有商品的直接成本了。你们网上商城发生的直接费用就可以做成本

呆萌的红牛：回复邹老师 老师，为什么前期不是按费用化研发支出处理？如果前期的研发费用归集到研发费用费用化支出，结转管理费用了要怎么调整？

邹老师：回复呆萌的红牛你好，因为这个不是无形资产研发，而是一般的产品生产。

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 自己承担

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲当时记固定资产了还是低值易耗品

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 产成品入成品库，出租了从成品库转到代管库。收回由代管库再转回半成品库，这代管库转出时就没那么多产品了

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲没看懂，就问你出租之前是啥，库存商品还是固定资产

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 都在库存商品科目里

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲借待处理财产损溢 贷库存商品 应交税费-进项转出 借管理费用贷待处理财产损溢

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 老师那我怎么测算这进项税额转出额了

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲你们自己生产的购入原材料抵扣的了吗

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 都进入管理费用不是入营业成本？

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 那怎么能知道报废的产品使用哪些材料，然后进项税额是多少，这如何能对应计算的了？

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲你是报损不是出售 库存商品的价格可以确定

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 租赁产品是按次摊销，收回有残值，如果按照生产原料进项税额全额转出，那已摊销的成本又如何说？

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 待处理财产损益凭证附件是什么资料

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲库存商品不需要摊销，低值易耗品需要摊销。

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 批准后转入管理费用，资产损益，这金额很大的

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲那你应该是转低值易耗品 按次摊销的低值易耗品，报废的时候剩余价值全部摊销完。借主营业务成本贷低值易耗品

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 报废了的意思就是丢件了和不能再利用了，这废品后期处理还是会产生销项税的，所以老师整个产品链是怎么处理？谢谢

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲残了收入借银存贷其他业务收入应交税费

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 我问的是说进项税额转出，但这里处理又产生销项税？所以请老师综合上面问的，给我整理一下完整的处理思路

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲低值易耗品不需要进项转出了借主营业务成本贷低值易耗品，

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 老师这产成品对外租赁，入库是入到哪里。每一批上百万

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲单价多少钱？

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 单价950元

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲借库存商品-出租贷生产成本 确认收入，按月确认收入借银存，贷主营业务收入应交税费 结转成本，按月摊销借主营业务成本贷库存商品-出租 报废，借主营业务成本贷库存商品-出租。剩余价值

浅浅：回复暖暖老师 是公司一个月的总收入吗？

暖暖老师：回复浅浅是的，每一个品种占总收入的比例

水中的小鸟：回复方老师 请问是否有相关的政策依据？

水中的小鸟：回复方老师 都是要视同销售吗

方老师：回复水中的小鸟增值税视同销售有规定，如果你需要我可以发个文件原文。

菇凉：回复邹老师 当月没有认证，

邹老师：回复菇凉如果以后认证了，是起不到降低成本作用的

菇凉：回复邹老师 若以后根本不认证，怎么会降低成本，老师

邹老师：回复菇凉你好，应当是提高了成本，因为进项没有抵扣，就计入了材料成本