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以产品抵费用会计上如何处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
计提费用的时候会计分录如何处理，发票到账的时候会计分录如何处理？
您好，计提时，借；管理费用等科目，贷；应付账款-暂估费用款。收到发票时，借；管理费用等科目，负数，贷；应付账款-暂估费用款，负数。同时，借：管理费用等科目，贷：现金或者银行存款。
31楼
2022-12-11 11:53:00
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会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 老师请教一下：企业支付个人的厂房租金没有发票怎么办？ 可以去大厅发票吧？
2022-12-11 12:16:06
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，可以去大厅发票的。
2022-12-11 12:32:31
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 谢谢，老师，一般这个都是给个人挂往来，因为他们差旅费报销不及时，计提时：借：管理费用，贷：其他应付款－个人名字 收到发票时：借：管理费用 负数，贷：其他应付款－个人名字 负数，同时：借：管理费用，贷：现金或银行存款，你看这样处理可以不。等于先预提，再冲回，再正常账务处理
2022-12-11 13:00:52
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，这样可以的。
2022-12-11 13:30:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 青栀 发表的提问：
农产品加计抵减扣除税账务如何处理？贷方怎么写
借：生产成本 负数 贷：应交税费——应交增值税（加计扣除） 负数 农产品深加工，加计扣除1%的进项税
32楼
2022-12-11 12:03:57
全部回复
青栀：回复江老师 如果不是负数，就是冲减成本，对吗？
2022-12-11 12:28:25
江老师：回复青栀借：应交税费——庆交增值税（加计扣除） 贷：生产成本 就是这样的正数列支。
2022-12-11 12:50:14
青栀：回复江老师 百分之十吧？？
2022-12-11 13:15:38
江老师：回复青栀农副产品收购时，可以抵扣进项税9%，深加工时，加计扣除1%，最终是抵扣进项税10%
2022-12-11 13:44:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ⊕ 发表的提问：
安装固定资产时，领用产品，是做视同销售处理吗？如何写会计分录
您好!借：在建工程 　　贷：库存商品 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）
33楼
2022-12-11 12:25:16
全部回复
⊕：回复宋生老师 老师，请看一下我传的照片，会计分录怎么给你说的不一样啊
2022-12-11 12:46:17
⊕：回复宋生老师 ？？？？？？
2022-12-11 13:11:19
宋生老师：回复⊕你好！是下面这个不对是不是。你仔细看，他的是消费税，我的是增值税，然后你想一下，到底哪个对。呵呵
2022-12-11 13:31:52
⊕：回复宋生老师 讲中级的方宁老师说，现在营改增以后，不视同销售，直接借在建工程，贷库存商品，没有增值税的事，你觉的呢
2022-12-11 13:46:48
宋生老师：回复⊕您好！是我记错了，不好意思，以前用于不动产的需要视同销售。现在都可以不视同销售了。
2022-12-11 14:06:18
悠然老师
职称：税务师,律师,国家注册审核员
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
500万固定资产一次性计入费用。会计如何处理账务
网上说，会计按会计的方法处理，按会计的方式计入固定资产，按会计法规定计提折旧 （将原值-已计提折旧）-25%=金额计入借所得税费用贷：递延所得税负债 年末如何处理所得税费用和递延所得税负债？ 我的企业按会计法规定计算出税前利润68万元，但是本年购入1辆小轿车购入价180万元，按网上做分录产生（180-20）*25%=40递延所得税负债 的错了应该是：（将原值-已计提折旧）*25%=金额计入借所得税费用贷：递延所得税负债
34楼
2022-12-11 12:53:19
全部回复
悠然老师：回复仰望星空会计上按会计准则处理，借：固定资产贷：银行存款，借：管理费用等 贷：累计折旧，税法上年底汇算清缴时可一次性扣除。
2022-12-11 13:30:47
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 迅速的饼干 发表的提问：
当期允许抵扣农产品增值税进项税额会计处理贷方为何是在产品
你好 同学把分录发过来老师看下
35楼
2022-12-11 13:11:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
产成品移库产生的费用如何进行账务处理?
借；管理费用等科目   贷；银行存款等科目 
36楼
2022-12-12 11:24:38
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 咔咔 发表的提问：
购买过公司产品的客户我们会给其建立会员档案。若该会员在微信上分享链接，且有人下订单，我们会给该会员奖励积分，积分可以用于兑换公司产品。1.对于这种情况，奖励积分的时候应该如何进行账务处理？兑换产品时又该如何进行账务处理？2.若奖励的积分可以抵减以后的货款，应该如何做账？
您好，按积分价值冲减确认的主营业务收入，计入递延收益，使用积分时借：递延收益贷：主营业务收入，
37楼
2022-12-12 11:49:07
全部回复
王瑞老师：回复咔咔您好，按积分价值冲减确认的主营业务收入，计入递延收益，使用积分时借：递延收益贷：主营业务收入，
2022-12-12 12:17:48
咔咔：回复王瑞老师 老师，我们不是客户购买产品赠送积分。是帮我们做推广，我们才送积分。放入递延收益不合适吧
2022-12-12 12:32:00
咔咔：回复王瑞老师 不好意思，是会员在微信上分享链接做推广，我们就会给积分
2022-12-12 12:48:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 怕黑的小天鹅 发表的提问：
房地产开发企业前期的用车费用会计凭证如何处理
你好 计入开发成本-前期开发费用-车辆使用费
38楼
2022-12-12 11:59:21
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
生产企业外购礼品送人，并计入业务招待费，有增值税专用发票，能否抵扣进项？如果已经抵扣账务应如何处理？
请问生产企业外购礼品送人，并计入业务招待费，有增值税专用发票，能否抵扣进项？如果已经抵扣账务应如何处理？谢谢！.
39楼
2022-12-12 12:05:59
全部回复
良老师1：回复传统的冬日作视同销售处理后，进项可以抵扣所得税事项请咨询所得税处信箱.
2022-12-12 12:28:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
没有工会账户，可以提工会经费吗？ 会计分录如何处理? 银行缴纳工会经费会计分录如何处理?
没有工会账户，也提工会经费。借管理费用，贷应付职工薪酬－－工会经费，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款
40楼
2022-12-13 10:44:11
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 四季蛋黄馅月饼 发表的提问：
外购产品用于在建动产/不动产，进项税如何处理？自产产品用于在建动产/不动产，又如何处理？
都可以 直接抵扣，购买价作为动产或不动产的成本。
41楼
2022-12-13 11:03:06
全部回复
四季蛋黄馅月饼：回复方老师 那如果是固定资产，他的销项税不是分次抵扣的吗？需不需要转出40%
2022-12-13 11:25:38
方老师：回复四季蛋黄馅月饼如果自建的办公楼或厂房分两年抵扣，那个只是抵扣时间性差异最终还是可以全额抵扣的。
2022-12-13 11:36:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 机智的乌冬面 发表的提问：
销货方开具采购方一张红字发票采购方如何做会计处理，产品盘存表如何处理？
您好，您可以把原来采购的蓝字发票的负数做
42楼
2022-12-13 11:31:27
全部回复
文老师：回复机智的乌冬面产品的盘存表是做的实际盘点的是吧，那就需要和您的账载的数据比对，有盘盈盘亏的才需要做账务处理
2022-12-13 11:44:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 潇洒的网络 发表的提问：
药品过期会计如何处理
同学你好 进行确认损失：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢  贷：库存商品-某商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）  报经批准后处理时因为是正常的原因造成的报废处理 分录：借：管理费用 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
43楼
2022-12-13 11:45:30
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 税务师3班卢笛 发表的提问：
农产品抵扣计算成成本了，以后年度发现，账务如何处理，用补交所得税吗？如果用补交需要交滞纳金吗？
您好，意思是多记成本了是吗？
44楼
2022-12-13 12:03:00
全部回复
税务师3班卢笛：回复东老师 是的，多记成本了
2022-12-13 12:16:25
东老师：回复税务师3班卢笛账上怎么做的呢？多记成本了吗
2022-12-13 12:32:42
税务师3班卢笛：回复东老师 19年的时候购入50万树苗，当时全部记入成本，2021年才发现可以抵扣，于是在2021年抵扣了，但是2019年该农产品抵扣已进入成本，现在怎么处理
2022-12-13 12:45:34
东老师：回复税务师3班卢笛那就是这么做，借应交税费应交增值税进项税额 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润，同时需要修改之前年度的申报表，该补税补税
2022-12-13 13:15:20
税务师3班卢笛：回复东老师 补交所得税是不是还得交滞纳金
2022-12-13 13:27:23
东老师：回复税务师3班卢笛对，滞纳金相应的也会有的
2022-12-13 13:40:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 梅 发表的提问：
以公司名义买的电瓶小轿车用了2年（公司已抵进项税），现在无偿奖励给员工，在税务上如何处理，会产生什么税费？如果是5年后转给员工，税务又如何处理？
你好 之前做了固定资产的吗 需要交增值税附加税印花税， 五年之后两年之后都是一样交税
45楼
2022-12-14 11:12:08
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