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汇算清缴所得税退税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 专注的白开水 发表的提问：
2018年所得税汇算清缴，申请退回的所得税款怎么做分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
121楼
2023-01-09 09:53:29
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 枚子 发表的提问：
老师，汇算清缴，上年度所得税退税怎么做分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税
122楼
2023-01-09 10:14:59
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枚子：回复王超老师 不是要冲所得税费用吗？
2023-01-09 10:33:19
王超老师：回复枚子你好，你问的是上年度所得税退税的分录，要看你这个金额的大小 如果金额小，进入所得税费用 如果金额大，进入以前年度损益调整，再进行分配的
2023-01-09 10:54:27
枚子：回复王超老师 金额小，我就搞不清楚分录 借:银行存款 贷:所得税费用 是这样吗
2023-01-09 11:06:13
王超老师：回复枚子你好，金额小的话 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 然后 借：应交税费---应交所得税 贷：所得税费用
2023-01-09 11:22:14
枚子：回复王超老师 谢谢老师
2023-01-09 11:41:35
王超老师：回复枚子不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-01-09 12:08:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Genius 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候退回一分如何写分录？
你好 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
123楼
2023-01-10 09:02:41
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Genius：回复邹老师 那是不是本年年末未分配利润+净利润和本年年初未分配利润会差1分？
2023-01-10 09:24:32
邹老师：回复Genius你好，这个补税导致相差1分钱的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表是这个勾稽关系
2023-01-10 09:38:17
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
124楼
2023-01-10 09:10:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
125楼
2023-01-10 09:38:49
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-10 10:09:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
126楼
2023-01-10 10:07:58
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-01-10 10:20:02
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-01-10 10:49:07
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-01-10 11:02:44
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-01-10 11:30:40
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-01-10 11:43:17
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-01-10 12:00:41
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-01-10 12:12:19
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-01-10 12:37:22
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-01-10 13:00:47
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-01-10 13:22:24
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-01-10 13:41:19
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-01-10 14:00:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
127楼
2023-01-10 10:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瞿菲 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会退税吗
多退少补，一般是抵后面你们需要交税
128楼
2023-01-11 09:46:49
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
129楼
2023-01-11 10:02:57
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晓路 发表的提问：
老师，汇算清缴退回的所得税，分录该怎么做
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
130楼
2023-01-11 10:11:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 宝贝 发表的提问：
老师 汇算清缴退的企业所得税怎么做分录？
您好 借：应交税费-应交企业所得税。贷： 利润分配-未分配利润，
131楼
2023-01-12 09:19:13
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易 老师：回复宝贝借：银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-01-12 09:48:42
宝贝：回复易 老师 好的 谢谢老师
2023-01-12 10:14:38
易 老师：回复宝贝不客气，有空给五星好评:,
2023-01-12 10:41:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
所得税汇算清缴后所得税少许预缴额，会退税吗？
你好，是可以申请退税的
132楼
2023-01-12 09:27:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
汇算清缴时有退税会计分录怎么填
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
133楼
2023-01-12 09:52:38
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磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 之前没有做利润分配
2023-01-12 10:15:14
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，退回所得税，就需要通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润的
2023-01-12 10:44:22
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 前一年度没有做利润分配—未分配利润，今年这样做有没有影响
2023-01-12 11:09:41
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，你是指之前没有做本年利润结转到利润分配—未分配利润的分录？
2023-01-12 11:28:34
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 是的
2023-01-12 11:54:51
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-01-12 12:09:06
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 可不可以，不结转，直接做分录红冲之前的
2023-01-12 12:38:51
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了
2023-01-12 13:00:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
汇算清缴退税，会计分录怎么写？谢谢
一、 如果退的是当年的 借：银行存款 　　贷：所得税费用 二、 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款 　　贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税金--应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配--未分配利润
134楼
2023-01-12 10:09:00
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考试必过：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-12 10:25:28
玲老师：回复考试必过不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-12 10:49:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
135楼
2023-01-27 10:16:03
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陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-01-27 10:45:36
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-01-27 11:08:43
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