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汇算清缴所得税退税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
286楼
2023-03-14 07:34:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，汇算清缴结算清缴退税的会计分录怎么写呢 麻烦您了
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
287楼
2023-03-14 07:54:00
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优雅的柚子：回复紫藤老师 结转那两笔本月也一起做是么
2023-03-14 08:17:27
紫藤老师：回复优雅的柚子结转那两笔本月也一起做
2023-03-14 08:27:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
288楼
2023-03-14 07:59:14
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-03-14 08:23:52
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-03-14 08:39:12
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 碧蓝的指甲油 发表的提问：
所得税汇算时，对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税的所有会计分录如何做？
有所得税的时候计提所得税费用就是（不用做缴纳的凭证），因为多交，造成应交税金-应交所得税产生了借方余额
289楼
2023-03-14 08:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录，用走以前年度损溢调整吗
你好，是的
290楼
2023-03-15 07:34:17
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向日葵：回复邹老师 1.借：以前年度损溢调整，贷：应交税费-应交所得税 2.借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损溢调整 3.借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-03-15 07:49:26
邹老师：回复向日葵你好，是的
2023-03-15 08:00:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
291楼
2023-03-15 08:01:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 维娜霓裳 发表的提问：
去年所得税汇算清缴多交的税金，今年退回，怎么做分录
你好，冲减所得税费用这个
292楼
2023-03-15 08:14:59
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维娜霓裳：回复暖暖老师 请老师告诉具体分录，用调整以前年度损益吗
2023-03-15 08:37:18
暖暖老师：回复维娜霓裳需要的 借银行存款 贷以前年度损益调整
2023-03-15 08:48:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
老师，请问所得税汇算清缴后退回来税款，怎么做分录啊？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
293楼
2023-03-16 06:54:22
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金色朱雀：回复bamboo老师 知道了，谢谢老师！
2023-03-16 07:21:48
bamboo老师：回复金色朱雀不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-16 07:32:38
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
个人所得税预扣预缴，汇算清缴会退费吗？
您好，多还少补，多缴纳会退的呢
294楼
2023-03-16 07:18:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
295楼
2023-03-16 07:44:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
一般企业汇算清缴退回的企业所得税怎么做分录？
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账的。
296楼
2023-03-16 08:11:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
老师，汇算清缴退回企业的所得税，分录是怎么做的
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
297楼
2023-03-19 09:22:29
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Dwinding：回复王超老师 我们没有以前年度损益调整这个科目，有其他替代的科目吗？
2023-03-19 09:41:16
王超老师：回复Dwinding可以的，你用未分配利润或者企业所得税的
2023-03-19 10:07:15
Dwinding：回复王超老师 直接冲减当期所得税可以吗
2023-03-19 10:18:29
王超老师：回复Dwinding可以的，比如就退500元，你完全可以红冲的
2023-03-19 10:48:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
298楼
2023-03-19 09:47:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ kj_FH3ZyB2ABfkR 发表的提问：
所得税汇算清缴缴纳的所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
299楼
2023-03-19 09:52:52
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
300楼
2023-03-19 10:12:00
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-03-19 10:33:58
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-03-19 10:48:12
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