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汇算清缴所得税退税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
181楼
2023-02-09 09:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
182楼
2023-02-10 08:10:21
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13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-02-10 08:38:49
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-02-10 08:53:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师您好，去年公司亏损，但在所得税汇算清缴有调整的项目，这个需要做会计分录吗？
你好 不需要做会计分录的。
183楼
2023-02-10 08:28:45
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kitty：回复答疑苏老师 老师，计提所得税，2019年利润+2018年报表上的数，还是加所得税汇算清缴调整后的数来计提？
2023-02-10 09:01:52
答疑苏老师：回复kitty你好 按汇算清缴调整后的数据来计提。
2023-02-10 09:29:18
kitty：回复答疑苏老师 老师，以前年度调整损益这个科目在报表中哪能体现出来？我现在资产负债表与利润表正差了这个金额
2023-02-10 09:57:49
答疑苏老师：回复kitty你好 如果用到了以前年度损益调整科目的话，是应该差这些的。
2023-02-10 10:23:31
kitty：回复答疑苏老师 去年俩表金额有差时，公司老总在办理美国业务时就把表退回来，我人为给改了，这种情况怎么办？
2023-02-10 10:34:06
答疑苏老师：回复kitty你好 有以前年度损益调整的话，有差额是正确的。
2023-02-10 11:02:36
kitty：回复答疑苏老师 我去年有笔凭证做反了，近看下这样改对吗？
2023-02-10 11:28:12
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 分录是正确的。
2023-02-10 11:45:42
kitty：回复答疑苏老师 老师，那就是我我的报表永远都会有这个差额是吗？
2023-02-10 12:07:26
答疑苏老师：回复kitty你好 不是的 下一年就没有了 就今年有这个差额。
2023-02-10 12:21:53
kitty：回复答疑苏老师 可我去年差了9033.75，这个数怎么会今年还有呢？
2023-02-10 12:48:03
答疑苏老师：回复kitty你好 你不是今年做的这笔分录吗？
2023-02-10 13:15:35
kitty：回复答疑苏老师 哦，今年做的明年就没有了？
2023-02-10 13:41:22
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是zheyangdeq
2023-02-10 14:09:16
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是这样的
2023-02-10 14:30:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Zyy 发表的提问：
汇算清缴产生的退税，会计分录怎样记？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
184楼
2023-02-10 08:46:01
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Zyy：回复bamboo老师 在一张凭证上这样记，是吗
2023-02-10 09:07:54
bamboo老师：回复Zyy是的 可以在一张凭证上这样记
2023-02-10 09:19:37
Zyy：回复bamboo老师 感谢老师
2023-02-10 09:43:10
bamboo老师：回复Zyy不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-10 09:54:19
Zyy：回复bamboo老师
2023-02-10 10:11:23
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯这样写分录可以
2023-02-10 10:25:53
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看，对不，是不是都是正数？
2023-02-10 10:40:13
bamboo老师：回复Zyy是的 都是正数 这样写可以
2023-02-10 11:04:27
Zyy：回复bamboo老师 好的
2023-02-10 11:25:33
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-02-10 11:42:37
Zyy：回复bamboo老师
2023-02-10 12:05:19
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看这个合同条款是什么意思
2023-02-10 12:17:07
bamboo老师：回复Zyy就是如果合同执行期间税率调整 合同价款也要根据税率做相应的调整
2023-02-10 12:34:28
Zyy：回复bamboo老师 我们公司给对方开发票时，对我们公司有什么影响吗
2023-02-10 12:47:50
bamboo老师：回复Zyy减低税率的话 您要合同金额要减少 实质没有影响 不减少收入金额
2023-02-10 13:17:06
Zyy：回复bamboo老师 合同金额要减少是什么意思？
2023-02-10 13:36:27
bamboo老师：回复Zyy就是比如合同金额100 税率16% 现在税率13% 然后现在金额=100/(1+0.16)*(1+0.13)=97.41
2023-02-10 14:05:28
Zyy：回复bamboo老师 是不是我们本来收入100由于税率降了，我们收入是97了？
2023-02-10 14:20:25
bamboo老师：回复Zyy原本收入100/1.16=86.20689655 减低税率后收入 97.41/1.13=86.20353982 收入没有改变
2023-02-10 14:49:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
185楼
2023-02-10 09:14:59
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冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-02-10 09:38:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Cherie 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候需要做什么会计分录吗
你好，如果有导致补交所得税，那分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
186楼
2023-02-12 09:56:49
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Cherie：回复邹老师 如果有退税呢
2023-02-12 10:22:43
邹老师：回复Cherie你好，退税的分录是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-12 10:34:00
Cherie：回复邹老师 做在5月份的账里面吗，还是四月份的
2023-02-12 11:03:12
邹老师：回复Cherie你好，什么时候退回了税款，就做到几月份的
2023-02-12 11:19:53
Cherie：回复邹老师 小企业会计准则也要过一些以前年度损益调整吗
2023-02-12 11:38:14
邹老师：回复Cherie你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的，那账务处理分录就是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-12 12:00:08
Cherie：回复邹老师 好的
2023-02-12 12:18:37
邹老师：回复Cherie祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 12:44:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
187楼
2023-02-12 10:01:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
188楼
2023-02-12 10:14:46
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平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2023-02-12 10:40:28
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2023-02-12 10:58:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，计提缴纳所得税分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
189楼
2023-02-12 10:33:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，汇算清缴退的企业所得税，分录怎么写呢
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配。
190楼
2023-02-12 10:57:00
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玲子：回复郭老师 老师，这三个分录都要写吗？后面两个软件会自动出来吗？
2023-02-12 11:14:05
郭老师：回复玲子你好都是手动填写的。
2023-02-12 11:38:22
玲子：回复郭老师 我输以前年度损益调整，显示科目不合法
2023-02-12 12:01:04
郭老师：回复玲子你是企业会计准则作还是小企业会计准则
2023-02-12 12:15:02
玲子：回复郭老师 小企业会计准则
2023-02-12 12:37:34
郭老师：回复玲子那你把以前年度损益调整改成利润分配。
2023-02-12 12:57:41
郭老师：回复玲子最后一个分录，不用做了。
2023-02-12 13:10:10
玲子：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 13:28:23
郭老师：回复玲子不用客气的，应该的。
2023-02-12 13:49:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了企业所得税，会计分录应该怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
191楼
2023-02-13 07:56:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ HeHyn 发表的提问：
#老师，请问汇算清缴后的所得税 如何做会计分录？#
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
192楼
2023-02-13 08:13:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
汇算清缴收到退的企业所得税 怎么做分录了
借银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
193楼
2023-02-13 08:36:59
全部回复
琴琴：回复邹老师 请问一下 这个分录包括结转 嘛
2023-02-13 08:56:23
琴琴：回复邹老师 我用财务软件做分录时，期末自动结转，这些分录都要写 ？？
2023-02-13 09:15:02
邹老师：回复琴琴你好，包括结转分录 这些分来了都是自己手工录入的
2023-02-13 09:30:50
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
194楼
2023-02-13 09:02:37
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
195楼
2023-02-13 09:08:59
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-02-13 09:20:38
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-02-13 09:34:27
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