庄老师：回复梦屿千寻你好，期末负债没有算，公式不成立

梦屿千寻：回复庄老师 资产负债表，期初资产，期末资产，期初负债，期末负债与利润表中的净利润，有关系吗

庄老师：回复梦屿千寻最后计入未分配利润有关系

Janey：回复QQ老师 是的 备抵类的贷方增加借方减少，应收账款是借方增加，贷方减少 他们两个同时都是减少，还是不能理解他们怎么是恒等式，你姐的事，如果他在同一边，应该是一增一

Janey：回复QQ老师 不好意思后面两句打错了， 如果在同一边，正常不是应该一曾一减吗？如果都是同时减少，不是应该在等式的两边吗？

Janey：回复QQ老师 可能我表达有点混乱 重点是想问应收账款和坏账准备在等式的同一边吗？如果不在同一边，但坏账准备也是属于资产类，这个需要如何理解？

QQ老师：回复Janey您好，这是具体什么业务的分录？

Janey：回复QQ老师 应收账款减值

QQ老师：回复Janey你好！　计提坏账准备时： 　　借：资产减值损失 　　贷：坏账准备 　　转回坏账： 　　借：坏账准备 　　贷：资产减值损失 　　核销坏账(企业对应收账款计提坏账准备后，以后期间这部分应收账款确实不能收回)： 　　借：坏账准备 　　贷：应收账款 　　已核销的坏账准备以后又收回： 　　借：应收账款 　　贷：坏账准备 　　借：银行存款 　　贷：应收账款 　　坏账准备的计算公式 　　当期应提取的坏账准备=当期按应收款项计算应提坏账准备金额-“坏账准备”科目的贷方余额

^V^：回复陈诗晗老师 那恒等式的右边一定是损益的的发生吗？

陈诗晗老师：回复^V^有的呀，你左边和右边都有啊，只是说你那个金额。

账房姑娘：回复钟存老师 谢谢老师！401836125@qq.com

钟存老师：回复账房姑娘已发送邮箱 注意查收

wl：回复蝴蝶老师 请看问题前部分啊

蝴蝶老师：回复wl收入借方表示减少，贷方表示增加，费用借方增加，贷方减少

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 好的 两者不会相等吧 我按照新政府会计制度做的不相等 各自平账了

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 资金结存和零余额

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 还有补扣的社保 公积金 没支付，借:业务活动费用 贷:其他应付款-社保/公积金 预算会计不做账 这样对不？老师

陈诗晗老师：回复从容的小刺猬如果你都是支付的去年的，然后去年的结余资金你没有在预算会计录入期初，是不做处理的。

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 是支付今年的 一月份按新工资补扣了增资部分社保公积金，还没补缴，只交了原来没增资部分的社保公积金，

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 补扣时是，借:业务活动费用 贷:其他应付款-社保/公积金 预算会计没做账，是不是要到以后支付的时候预算会计再做账，有点疑惑

陈诗晗老师：回复从容的小刺猬是的。同学 你实际支付的时候 借：事业支出 贷：资金结存

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师

陈诗晗老师：回复从容的小刺猬不客气，祝你工作愉快

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 老师 我新旧衔接的时候，旧账没有财政拨款结转，收支相等，但是有财政应返还额度三十多万，这个衔接到新制度预算会计资金结存为0吧？然后财务会计才是直接转过来 这样做对吗

陈诗晗老师：回复从容的小刺猬处理是对的 计入财政应返还额度处理

从容的小刺猬：回复陈诗晗老师 好的