小薇：回复邹老师 老师说的意思我们的成本可以不用根据我们交的所得税额倒推成本了，可以按照实际的做成本是吧。可以不符是吧

邹老师：回复小薇核定征收的企业所得税=收入*核定利润率*所得税税率 与成本没有关系的

小薇：回复邹老师 哪老师，我这是建筑公司，老板也没有给我成本的票据，请问老师成本我该怎么做呢？按照什么来做呀？

邹老师：回复小薇你可以根据你企业成本发生情况据实核算

小薇：回复邹老师 但这个企业其实就点人工费，利润比较高，如果按照实际的做应该也不好吧，也要编些成本吧，像老师说的，我可以不用按照我们交的所得税做成本的是吧。

邹老师：回复小薇是的 你把利润也需要控制在一个合理的水平 虽然所得税与利润没有关系

小薇：回复邹老师 谢谢老师，老师呀，还有个问题我公司和挂靠的个人签的合同，我公司按照百分之八收管理费，这里包括开发票的税费了，例如发包公司来工程款100万，我公司收8万，余的92万打给个人了，是借银行存款100贷应收帐款100，借应收账款100。 借应付账款92万 贷现金92万，借工程施工92万 贷应付账款92万 。但老师有时税费是挂靠个人自己拿呢，哪我应该怎么做帐呀，我就要多付大于92万元呢。怎么处理

邹老师：回复小薇按实际支付的金额计入 应付账款，工程施工核算 借；工程施工 贷；应付账款 借；应付账款 贷；银行存款 这个金额就是实际支付的金额

邹老师：回复芷嫣你好，可以的，做到本年累计一致就可以的 调整当月的成本，利润总额本来就与账面不一致的，一致就无法调整了

芷嫣：回复邹老师 我之前是将企业所得税申报的第一、二季的营业收入把利润表的主营务业收入 营业外收入；营业成本把利润表的主营业务成本 税金 营业费用 管理费用 财务费用；利润总额和利润表的利润总额一致 后来问你们后才知道：企业所得税申报表的营业收入＝利润表的主营业收入；营业成本＝利润表的主营业务成本；

邹老师：回复芷嫣营业收入=主营业务收入+其他业务收入 营业成本=主营业务成本+其他业务成本 营业外收入，成本在利润总额体现

芷嫣：回复邹老师 那我现只调整营业收入和营业成本，而利润总额不变也是可以的吧

邹老师：回复芷嫣你好，是的，哪个地方错误调整哪个地方

芷嫣：回复邹老师 那我是这第三季度调整还是去调整第二季度去税局更正第二季度的企业所得税申报表，怎么会更好，合理，合法？

邹老师：回复芷嫣你好，两种方法都是可以的 当然最好是把之前错误的撤销，按正确的申报

泡泡：回复辜老师 不知道这种情况需不需要预交企业所得？

辜老师：回复泡泡之前预缴纳的，现在不能退回的，四季度不用预交

泡泡：回复辜老师 老师，意思是如果我第四季度本年累计金额超过第三季度本年累计金额的话，就用第四季度本年累计金额×适用税率 — 第三预交企业所得税来计提相应的企业所得税吗？

辜老师：回复泡泡是的，你的理解是对的

泡泡：回复辜老师 好的，谢谢老师！

辜老师：回复泡泡好的，客气，帮到你就好

CR：回复李老师A 会影响净利润，做账的时候还不知道所得税是多少，得等报完税才知道，那是先做账还是先报税

李老师A：回复CR你好同学，先做账，然后报税。

CR：回复李老师A 先做账的话，企业所得税还不知道怎么计提，等报完税然后再返回去计提吗

李老师A：回复CR你好，同学也可以这样呢，等报完税再计提也可以。

S6蔚：回复郭老师 如何让企业进行查账征收而不是核定征收啊

郭老师：回复S6蔚看你税务局要求 你的申报表可以看出来 核定的有核定率

- -：回复袁老师 所得税是一个季度计提一次吗？本月计提下月扣款？

袁老师：回复- -是的，是 的本月提下月扣款

隐形的钢笔：回复玲老师 那我第四季度申报，要填的是不是本年累计金额呢

玲老师：回复隐形的钢笔是本年累计金额 是的

～～～：回复黄老师 假如预交了企业所得税，但是到年度清缴时算得是全年亏损，那这笔钱退吗

黄老师：回复～～～@～～～:可以的，需要去税局申请退回

丢了微笑拿什么伪装：回复袁老师 企业所得累计金额系统自动生成无法更改！利润表中净利润本年累计金额与资产负债表中净利润的期末数相同，就是企业所得自动生成更改不了

袁老师：回复丢了微笑拿什么伪装这个没有办法的

丢了微笑拿什么伪装：回复袁老师 直接申报会不会有影响？如果18年第一季度弥补亏损时是自动生成还是手动输入

袁老师：回复丢了微笑拿什么伪装没有影响的 到时重新汇算即可

倚楼听风雨：回复邹老师 不好意思，刚才有点事没能及时与您沟通，本年累计数是亏损的

倚楼听风雨：回复邹老师 资产负债表中未分配利润年初数与本月数都为负值

邹老师：回复倚楼听风雨你好，这样是不需要预交企业所得税，所得税是为0的