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企业所得额与会计利润的联系
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 喜欢月亮 发表的提问：
营业外收入所得计算企业所得税时按利润总额来计算不是
你好，季度所得税是按利润总额计算 年度汇算清缴所得税是按应纳税所得额计算
271楼
2023-03-08 07:43:41
全部回复
喜欢月亮：回复邹老师 什么应纳税所得额？
2023-03-08 08:06:56
邹老师：回复喜欢月亮你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2023-03-08 08:30:37
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ D@C 发表的提问：
企业所得税的利润总额等于利润表里的利润总额还是等于净利润
利润总额，净利润是利润总额减去所得税后的
272楼
2023-03-08 08:12:28
全部回复
D@C：回复马老师 因为利润表里的利润总额和净利润不
2023-03-08 08:26:34
D@C：回复马老师 不一样
2023-03-08 08:40:15
马老师：回复D@C根据利润总额填写的
2023-03-08 08:54:36
D@C：回复马老师 好的
2023-03-08 09:22:23
D@C：回复马老师 营业收入是根据利润表里的
2023-03-08 09:38:29
D@C：回复马老师 主营业务收入和营业外收入加的吗
2023-03-08 09:55:05
马老师：回复D@C利润表里的主营业务收入和其他业务收入
2023-03-08 10:05:05
D@C：回复马老师 营业成本是所有的成本加上费用吗
2023-03-08 10:32:48
马老师：回复D@C营业成本是主营业务成本＋其他业务成本 不包括三项费用
2023-03-08 10:49:39
D@C：回复马老师 营业收入减营业成本
2023-03-08 11:11:51
D@C：回复马老师 等于利润总额吗
2023-03-08 11:32:59
D@C：回复马老师 就企业所得税申报表
2023-03-08 11:50:01
马老师：回复D@C不等于，这个表里没有公式关系，没有算三大费用，你根据你的利润表填写就是了
2023-03-08 12:12:29
D@C：回复马老师 为什么有的老师说的还不一样
2023-03-08 12:39:43
D@C：回复马老师 我就是不确定才问的
2023-03-08 12:58:54
D@C：回复马老师 结果有两种说法
2023-03-08 13:23:47
马老师：回复D@C我给你说的就是正确的，哪个老师给你说的让我看看
2023-03-08 13:47:37
D@C：回复马老师
2023-03-08 13:58:35
马老师：回复D@C谁家营业成本报告三大费用？？？
2023-03-08 14:15:21
马老师：回复D@C如果申报表里收入减去成本＝利润，那么利润也不会让你填写了，直接自动机算出来了
2023-03-08 14:39:04
D@C：回复马老师 汗颜
2023-03-08 15:03:43
马老师：回复D@C你就按我说的填写，根据你的利润表，利润表上项目跟你申报表对应起来
2023-03-08 15:20:10
D@C：回复马老师 好的
2023-03-08 15:33:31
马老师：回复D@C不客气，如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2023-03-08 15:54:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 47. 发表的提问：
老师，我们是小规模企业，企业所得税也是核定征收的，请问企业所得税是怎么计算的？和利润有关系吗
你好， 按收核定的 是收入*利润率*所得税税率
273楼
2023-03-08 08:26:59
全部回复
47.：回复玲老师 我去哪里能看出单位是核定还是查账？
2023-03-08 08:58:07
玲老师：回复47.看去税务局报到时给的那个税种核定书上面有写
2023-03-08 09:14:26
47.：回复玲老师 我们是核定征收，税率0.15的话我们的企业所得税是如何计算
2023-03-08 09:35:50
玲老师：回复47.说的0.15是核定的利润率吗？如果是，就用收入乘以0.15利润率，再乘以所得税的税率
2023-03-08 09:49:22
47.：回复玲老师 是的，不足100万的话是不是收入*0.15*0.5
2023-03-08 10:18:10
玲老师：回复47.你好，是的 小微 实际 是交这些税的
2023-03-08 10:36:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知足常樂 发表的提问：
小规模企业所得税季报A类报表是只填当年的收入，成本以及利润总额对吗？与往年盈亏数据有关系吗？
你好，如果有有盈余，以前有未弥补亏损的，会自动出来弥补亏损数据，其三个数据按照本年利润表填就好
274楼
2023-03-09 06:55:39
全部回复
知足常樂：回复徐阿富老师 营业成本是否包含营业税金及附加，期间费用，以及营业外支出
2023-03-09 07:07:33
知足常樂：回复徐阿富老师 这个表季报时显示本年累计金额，应该是填从本年度1月1日起，截止到当季31日的数据，还是本季三个月的数据？
2023-03-09 07:24:45
徐阿富老师：回复知足常樂你好，是1月1日到你申报时间止，比如申报4季度就是1月到12月
2023-03-09 07:53:01
知足常樂：回复徐阿富老师 哦，那营业成本是不包含营业税金及附加，期间费用，以及营业外支出的是吧
2023-03-09 08:05:23
徐阿富老师：回复知足常樂你好，不包含，这个就是主营业务成本+其他业务成本
2023-03-09 08:28:34
知足常樂：回复徐阿富老师 如果没有成本，只有期间费用和税金附加，是不是所得税季报时营业成本一栏可以不填写，按利润表只填写营业收入及利润总额就可以？
2023-03-09 08:51:20
徐阿富老师：回复知足常樂你好，是的，没错，没有就0或者空着
2023-03-09 09:20:02
知足常樂：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师指点
2023-03-09 09:46:22
徐阿富老师：回复知足常樂不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-03-09 10:12:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
老师，二季度所得税计提：借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税；结转：借本年利润，贷：所得税费用，报表钩稽关系出现差额就是这个所得税的金额。这是怎么回事呢？“资产负债表未分配利润新增” 和 “利润表本年净利润”不相等，差额就是所得税费用。
同学你好，结转：借本年利润，贷：所得税费用——您看下是不是资产负债 表中的未分配利润 公式计算有错误，未分配利润 的金额=未分配利润 的期初数加上本年利润 余额
275楼
2023-03-09 07:22:24
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
计算企业所得税，是用第二季度利润表中的“营业利润”为基数计算吧？与6月资产负债表中的“未分配利润”有关吗？
计算企业所得税，是用第二季度利润表中的“利润总额”为基数计算吧。与6月份资产负债表中的未分配利润数据有关，但又没关。（因这个数据影响利润总额，但又不是根据未分配利润数据进行计算） 二季度的所得税按二季度的利润总额合计数计算（就是4、5、6月本个月的本月利润总额数据进行合计）
276楼
2023-03-09 07:45:20
全部回复
陈洋：回复李爱文老师 如果利润总额为7.2万，而去年有亏损7.6万，那我是不是就可以弥补，不用交税了？那我还要按7.2万利润总额做所得税的计提吗？
2023-03-09 08:12:50
李爱文老师：回复陈洋按最新的政策，可以弥补7.2万元，不用交税。
2023-03-09 08:39:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 淡然的硬币 发表的提问：
企业所得税的利润总额等于利润表里的利润总额还是等于净利润
企业所得税的利润总额等于利润表里的利润总额 利润总额减去所得税费用才是净利润
277楼
2023-03-09 07:59:16
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 感悟人生 发表的提问：
老师，下午好，请问老师企业所得税中利润总额，计提的所得税费用，包括利润总额在里面计算，因为利润总额是没有剔除所得税，这样可以吗？谢谢
你好，这样是不可以的，利润不能剔除所得税，你申报的那个利润必须是利润总额
278楼
2023-03-09 08:26:59
全部回复
感悟人生：回复小洪老师 好的呢，老师，那请问有加速折旧，是不是可以利润总额减去加速折旧金额，再乘以25%呢？谢谢
2023-03-09 08:41:02
小洪老师：回复感悟人生你好，加速折旧的话比如你的利润总额100万，加速折旧25万，100-25=75万就是你的计税基础
2023-03-09 09:05:09
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ s 发表的提问：
请问营业利润与净利润所得税各多少？计算步是？
所得税不能按照营业利润和净利润数据计算的 营业利润=营业收入-营业成本 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 净利润=利润总额-所得税费用 所得税费用=利润总额*所得税税率
279楼
2023-03-10 09:45:55
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师所得税A表中的利润总额必须要与利润表中的利润总额一致吗？农民专业合作社要缴纳所得税吗？
你好！ 所得税A表中的利润总额必须要与利润表中的利润总额一致吗？ …对的，需要保持一致的 农民专业合作社要缴纳所得税吗？ …需要的
280楼
2023-03-10 09:56:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.33w
引用 @ Angel' smile 发表的提问：
计提3月企业所得税时是不是根据9月利润表本年累计利润总额计提,计提的金额要不要减去2月已经交的企业所所税
你好，你是要算7-9月份的所得税吗？三月份的所得税？
281楼
2023-03-10 10:24:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 秀丽的小熊猫 发表的提问：
请问老师，查看报表1月份现金流量表中支付的各项税费—所得税是1056315.62元，这个金额与资产负债表中的应交税费—应交企业所得税与利润表中的所得税费用有什么样的勾稽关系，如何计算得到？
你好，支付的各项税费—所得税是1056315.62元是根据应交税费——企业所得税1月份借方发生额填写的
282楼
2023-03-10 10:36:01
全部回复
秀丽的小熊猫：回复邹老师 老师那这个如果从报表中验算获得呢？比如，现在1月份计提所得税是51637.21，报表中应交税费—应交所得税1月期末余额减去12月末期末余额为减少了994198.21，但是这两个金额合计为1045835.42与1056315.62不一致。
2023-03-10 11:01:35
邹老师：回复秀丽的小熊猫你好，无法通过财务报表看到的 需要通过应交税费——企业所得税明细账才可以看到的
2023-03-10 11:11:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
老师，企业所得税季度申报A类表，其中的利润总额＝营业收入—营业成本吗？还是，营业收入和营业成本只是列示在表格中，不参与计算，而利润总额要和利润表中的利润总额一致是吗？
你好 企业所得税季度申报A类表，其中的利润总额不等于营业收入—营业成本的 营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入 营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 利润总额要和利润表中的利润总额一致的
283楼
2023-03-12 09:32:26
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小型微利企业的企业所得税是用本年累计的利润总额*25%*20%，还是用本月数的利润总额*25%*20%呢？
利润在100万以内的用本年累计利润*25%*20%-前面季度预缴
284楼
2023-03-12 09:49:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 褚巧丽 发表的提问：
季度申报企业所得税填写的季度利润总额，还是本年累计利润总额
您好 请问您申报表是本年累计数还是本期数？
285楼
2023-03-12 10:01:06
全部回复
褚巧丽：回复bamboo老师 不懂你的意思，我就想知道，企业所得税申报表，利润总额写哪个值
2023-03-12 10:14:18
bamboo老师：回复褚巧丽我的意思是看您的申报表上是要求填本年累计还是本期数 本年累计就是1-9 本期的话就是7-9 因为每个地区的申报表不一样的
2023-03-12 10:33:57
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