胖丁：回复彩丽老师 车子折旧会计分录

彩丽老师：回复胖丁借：管理费用/销售费用-折旧费 贷：累计折旧

胖丁：回复彩丽老师 好的，谢谢老师

彩丽老师：回复胖丁不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评

胖丁：回复彩丽老师 老师，认证发票是当月必须认证当月的吗

彩丽老师：回复胖丁如果是勾选认证，可以在次月申报期之内认证都可以。如果不是勾选认证，就必须当月认证

胖丁：回复彩丽老师 是勾选认证，比如我的发票是9月27日开的，那在10月24号之前都可以认证吗

彩丽老师：回复胖丁是的，这个月的增值税申报截止日24日之前勾选认证都可以抵扣

胖丁：回复彩丽老师 现在这么严格了吗？ 以前不是进项票180天之类，随便哪一天都可以勾选的？

彩丽老师：回复胖丁不是的，自开票之日起360天内认证都可以。刚刚说的勾选认证是针对你要抵扣当期增值税认证的问题

胖丁：回复彩丽老师 噢，那上面的我9月27号开的，在10月24号之前认证了，那我10月份报9月份增值税的时候也可以进项抵扣，是吗？

彩丽老师：回复胖丁是的。你上面的思路是正确的

微信用户：回复立红老师 不计提折旧，怎么分摊到费用里面去，冲减成本，老师能否把详细会计分录发给我

立红老师：回复微信用户同学你好 可以在汇算时一次计入费用扣除 购入时 借，固定资产 贷，银行存款等

微信用户：回复立红老师 老师，汇算时一次性费用扣除分录怎么做呀

立红老师：回复微信用户同学你好，汇算时一次扣除不做分录，只填申报表就可以；

微信用户：回复立红老师 好的谢谢老师

立红老师：回复微信用户不客气的，祝您 学习愉快 

海之蓝：回复郭老师 处置时的会计分录？

郭老师：回复海之蓝你好，上面的就是处置的分录

舒适的自行车：回复王超老师 谢谢老师的回答，比如说累计折旧完了还剩5万元，实际卖出了6万元，怎么记账呀？会计分录怎么写

王超老师：回复舒适的自行车借：银行存款6 带：固定资产清理 5 固定资产处置损益1

舒适的自行车：回复王超老师 固定资产处置损益这1万元需要转入营业外收入吗

王超老师：回复舒适的自行车不是的，这个科目本身就是一个一级科目的

迪迪朵拉：回复暖暖老师 分录怎么做

暖暖老师：回复迪迪朵拉借以前年度损益调整 -10000 贷累计摊销-10000（比如这个数）

在路上：回复邹老师 按直线法的公式是哪个？谢谢老师

邹老师：回复在路上你好，直线法折旧的月折旧金额=（原值-残值）/（折旧年限*12）

在路上：回复邹老师 老师，那汽车的残值率是多少？

邹老师：回复在路上你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%

微笑的小虾米：回复郭老师 销售的时候还需要评估价值吗，直接销售给法人可以吗

郭老师：回复微笑的小虾米可以去评估的 可以给法人

Happy：回复玲老师 具体怎么处理呢 麻烦把全部分录写一下

玲老师：回复Happy　1、固定资产清理，会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值准备 　　　　贷：固定资产——设备名称 　　2、处置固定资产时： 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　3、若处置产生利得： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目） 　　若处置实现损失： 　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目） 　　　　贷：固定资产清理

善＆忘：回复三宝老师 老师！我做了这样的分录对不对？一次性计提折旧！ 借：固定资产 贷：银行存款 然后 借：成本或者费用 贷：固定资产

三宝老师：回复善＆忘不对，所谓的一次性税前扣除不是账务处理，而是在企业所得税申报时，填写固定资产加速折旧申报表

善＆忘：回复三宝老师 这也是之前有一个老师给我这么讲的，收到发票，入固定资产，然后一次性计提折旧，就是这样的分录！老师！那我现在怎么弥补啊？18年8月份做的帐！

三宝老师：回复善＆忘你可以去查所有的规定，都没让做你这个分录，只是需要填写加速折旧申报表 你既然做了，那你需要将借：成本或者费用贷：固定资产这张凭证冲销，借固定资产 贷：以前年度损益调整 然后汇算清缴时 按正确的填写

善＆忘：回复三宝老师 老师，那我只能做19年4月的帐的时候冲这张凭证了对嘛？那我的汇算清缴怎么做才算是正确！我都懵了，老师帮帮我！

三宝老师：回复善＆忘正确的汇算清缴表应该是我附图的填写方法 你现在这个，建议你在填写我截图的同时填写A105000表 填写（十四）与取得收入无关的支出 160000

善＆忘：回复三宝老师 老师，好的，那我错误的那个分录，有做主营业务成本，这个有没有影响？

三宝老师：回复善＆忘（十四）与取得收入无关的支出 160000就是将主营业务成本调整掉啊

善＆忘：回复三宝老师 好的！老师，风险提示资产负债表中固定资产原价为0，和A105080表资产原值不一致，怎么办？

三宝老师：回复善＆忘你资产负债表重新申报

善＆忘：回复三宝老师 老师！我是不是只能重新做财务报表的年报了吗？

善＆忘：回复三宝老师 老师，资产负债表的数据我该怎么处理调整？

三宝老师：回复善＆忘实在怕烦的话，索性你不用调整，汇算清缴也不用调整，折旧账载金额就按20万。因为不影响损益。虽然账务不规范

善＆忘：回复三宝老师 老师！我也不怕烦，就是现在已经一头雾水了，拜托老师帮我调整下，只要有救就行，我需要怎么做才算规范，因为是新公司，18年才成立，从来没汇算清缴过，所以很迷茫！

三宝老师：回复善＆忘你不怕烦的话，你反结账，把原来的固定资产凭证重做。借：固定资产 贷：银行存款 然后按月计提折旧 借：管理费用 贷：累计折旧 重做以后，重新生成报表，然后，将12月的财务报表和财务年报重新申报。汇算清缴的表按我做的填写就可以啦

善＆忘：回复三宝老师 老师！那我是18年8月份收到的发票入的固定资产，我就是要反结账到18年8月份，然后把凭证重做，然后从9月份开始计提折旧对嘛？那我每月报的财务报表数据数据也有错误了，是不是都得重新报过？？

三宝老师：回复善＆忘1、你的理解是对的 2、财务报表只要12月份重新申报，其他月份不用重新申报

善＆忘：回复三宝老师 好的！我知道了，非常感谢老师的耐心辅导！我以后可以直接三宝找老师请教问题吗？？

三宝老师：回复善＆忘可以。只要我能回答的肯定没有问题