little简*：回复立红老师 计算怎么计算，二手车

立红老师：回复little简*你好， 月折旧额=原值/使用年限/12个月 使用年限，按4年折旧

little简*：回复立红老师 所有二手都是按4年吗

立红老师：回复little简*你好，如果有评估的年限，就按评估的年限计提折旧 ，如果没有评估年限，按4年折旧

little简*：回复立红老师 企业所得税年度里的资产折旧，摊销及纳税调整明细表的累计折旧，摊销额这栏要填还是本年折旧，就是这个表要怎么填

立红老师：回复little简*你好，计税基础与原值是一样的；累计折旧 和税收折旧 是一样的；

little简*：回复立红老师 这财产计税基础，税收折旧、摊销额，累计折旧、摊销额三栏都要填吗？

立红老师：回复little简*你好，是的，都是需要填的。

little简*：回复立红老师 老师，税收折旧填了后面纳税调整金额就变成负数了

立红老师：回复little简*你好，您看下这个内容，这几栏都是需要填的 　1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 　　2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 　　3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。 　　4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 　　5.第5列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。

little简*：回复立红老师 老师是不是前面的本年折旧、摊销额也要填

立红老师：回复little简*你好，是的，是需要填的

little简*：回复立红老师 购买电动叉车电池坏，一个电池8000左右应该计入管理费用-修理费还是固定资产-电动叉车

立红老师：回复little简*你好，计入管理费用——修理费就可以

little简*：回复立红老师 老师，装修时又另外购买水管电线是和装修费一样计入长期待摊费用-装修费还是直接管理费用开办费

立红老师：回复little简*你好，是与装修费一样，计入长期待摊费用。

little简*：回复立红老师 生产机器安装另外请电工，电工的工费和电线水管是不是计入固定资产-机器

立红老师：回复little简*你好，是的，是计入固定资产中

丑八怪：回复邹老师 那会计上的借 管理费用，贷累计折旧，金额就是每月折旧数吗？

邹老师：回复丑八怪你好，第二个分录的金额就是一次性计提折旧的金额 而不是每个月的

丑八怪：回复邹老师 年末时税会差异又该怎么处理呢？

邹老师：回复丑八怪你好，会计上一次性计提折旧，税法方面也允许一次性扣除，这个不存在差异的

好巧不巧：回复邹老师 是的，还在使用

邹老师：回复好巧不巧你好，那就不需要做清理，也不需要再计提折旧的

好巧不巧：回复邹老师 如果不使用了就要做清理吗？

邹老师：回复好巧不巧你好，如果处置 了就需要做清理处理的

好巧不巧：回复邹老师 老师，如果处置了需要做清理应该怎么做呢？

好巧不巧：回复邹老师 要做分录吗？

好巧不巧：回复邹老师 应该怎么做分录

邹老师：回复好巧不巧你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）

好巧不巧：回复邹老师 就是说车不用了才做这些分录吗？

好巧不巧：回复邹老师 如果车还在用是不能处置的是吗？

邹老师：回复好巧不巧你好，是的，不用才做上面的分录 还在用就不需要做上面的分录的

好巧不巧：回复邹老师 做上面的分录那金额应该是怎么算的呢？麻烦老师了。

邹老师：回复好巧不巧你好 借；固定资产清理（） ， 累计折旧（累计计提的折旧） ， 贷；固定资产（原值） 借；银行存款 （处置的含税价款），贷；固定资产清理 ， 应交税费 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）（上面两个分录固定资产清理科目的差额）

好巧不巧：回复邹老师 意思就是说卖了这辆车才是处置吧

邹老师：回复好巧不巧你好，是的，是这样的

好巧不巧：回复邹老师 老师，我其他应付款-个人社保有借方余额，我查不出哪里错，可以做一笔分录冲掉吗？借：管理费用 -社保 贷：其他应付款-个人社保

邹老师：回复好巧不巧你好，你需要去查明之前是什么原因造成的借方余额，才可以做调整分录的

好巧不巧：回复邹老师 老师，如果是以前年度没计提，或多计提的呢？那我现在19年补计提就可以了吗？

邹老师：回复好巧不巧你好，可以在现在补计提，或者冲销多计提

好巧不巧：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复好巧不巧不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

周迪：回复邹老师 还向老师请教一问题？我接手的报表上有个其他应付款36880元，以前的会计说是供车还没供完的款但我们领导说这车早供完了，请问老师这个我应该怎么处理？谢谢老师

邹老师：回复周迪你好 借；其他应付款 贷；库存现金等科目

只喝可乐的猫：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复只喝可乐的猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

????：回复maize老师 能一次性计提吗

maize老师：回复????这个之前没有计提，那这个是一次补计提，

????：回复maize老师 那固定资产不就一直挂着吗

maize老师：回复????补计提，这个固定资产只有处置时候才有转贷方，

????：回复maize老师 老师 不太懂

maize老师：回复????这个你这个固定资产，只有处置才做贷方，你要是正常折旧也是做借xx 费用 贷累计折旧，也没有减少固定资产原值，

????：回复maize老师 哦哦

????：回复maize老师 谢谢

maize老师：回复????好的，我先回复别的学员了，