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货物增值税运输发票会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 酷酷的航空 发表的提问:
某运输企业为增值税一般纳税人,2020年一月提供交通运输服务,收入100万元,不含增值税,提供物流辅助服务收入50万元,不含增值税,请编制会计分录
你好 借:应收账款等科目 , 贷:主营业务收入100万%2B50万 ,   应交税费—应交增值税(销项税额)100万*9%%2B50万*6%
151楼
2023-01-28 09:03:31
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张伟老师
职称:会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 孟令斐 发表的提问:
老师:我们是物流公司,公司的经营范围是道路普通货物运输,货运站经营。我们目前可以开的发票是 货物运输业增值税发票,11个税点,是不是还可以申请货运发票,这个具体叫什么名字,税点是多少?谢谢!!
代理运输业开具的运输代理费6%
152楼
2023-01-28 09:21:27
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赵英老师
职称:中级会计师,财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ A伊 发表的提问:
销售免税货物所发生的运输费可以抵扣增值税吗
如果有内销的业务并且运费不是做为价外费的话可以抵。
153楼
2023-01-28 09:27:01
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A伊:回复赵英老师 增值税不就是价在税吗
2023-01-28 09:43:48
赵英老师:回复A伊增值税是价外税,不是价外费。
2023-01-28 10:00:41
A伊:回复赵英老师 那进项税能抵扣吗
2023-01-28 10:13:42
赵英老师:回复A伊如果有内销业务可以抵内销销售税额,如果全部是出口业务也就没有销项可抵,虽然是增值税进项发票,但是不存在可抵扣的对象。
2023-01-28 10:38:18
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
货物运输业增值税专用发票的式样、内容及防伪措施有哪些?
你好,与一般的增值税专用发票没有太大区别,就是多了起运地,到达地,车辆信息等内容。
154楼
2023-01-28 09:34:35
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姜老师
职称:高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 一剑隔世 发表的提问:
提供运输服务的一般纳税人。在开具增值税发票的时候要注意什么。网上查到的下列内容,对吗,还要注意什么。纳税人提供货物运输服务,使用增值税专用发票和增值税普通发票,开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中
你在网上查到的信息是正确的,这是发票管理办法的特殊规定。
155楼
2023-01-28 09:41:58
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 紫诺雪殇 发表的提问:
货物运输代理公司购彩板房临时搭建要怎么做会计分录?
借;长期待摊费用 贷;银行存款等科目
156楼
2023-01-29 09:01:27
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紫诺雪殇:回复邹老师 那每月摊销的记入哪个科目?
2023-01-29 09:24:31
邹老师:回复紫诺雪殇你好,可以计入管理费用科目核算
2023-01-29 09:39:59
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的小熊猫 发表的提问:
运输发票增值税普通发票备注栏没写货物名称,但有货物清单,其他都写了,可以做成本吗?
您好,可以做成本,但是有您的发票不合规,不应税前扣除。
157楼
2023-01-29 09:15:28
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心如止水 发表的提问:
一般纳税人取得的货物运输增值税普通发票可以抵扣进项税吗?
可以抵扣进项税,属于生产经营活动取得的进项税
158楼
2023-01-29 09:33:20
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心如止水:回复李爱文老师 请问老师,取得的是增值税普通发票,不是只有取得专票才可以抵扣吗?
2023-01-29 09:59:55
李爱文老师:回复心如止水只有取得专用发票才能抵扣,普通发票不能抵扣
2023-01-29 10:24:13
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 静待ing 发表的提问:
你好 单位购买一批货物,卖房不承担运费与包装费,我单位自己找的物流公司负责运输,包装公司负责包装,物流公司跟包装公司分别开具增值税普票,会计分录怎么做?
您好,您这运输费和包装费都可以直接计入购买的这批货的库存商品里面
159楼
2023-01-29 09:39:00
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老刘
职称:,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问:
销售货物的时候,货物和运输费开在一张发票上,是把运输费和货物一起确认收入,还是分开确认,分开确认运输费怎么确认。
一起确认收入就行,不用分开
160楼
2023-01-30 08:23:28
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答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 丽霞 发表的提问:
一般纳税人,开了货物运输的专用发票,怎么写会计分录,这笔业务记到成本里还是费用里啊
是收到的发票是嘛? 购买货物的记货物成本,销售货物的记销售费用
161楼
2023-01-30 08:51:33
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 木子 发表的提问:
老师在嘛,我是一家货物运输公司,货运运输合同交的印花税分录怎么做
你好!执行企业会计制度 在管理费用科目下核算,小企业会计准则在营业税及附加科目下核算
162楼
2023-01-30 09:10:00
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木子:回复晓海老师 老师你好:借:营业税金及税金,贷库存现金。是吗
2023-01-30 09:37:51
木子:回复晓海老师 :老师你好:借:营业税金及税金,贷库存现金。是吗
2023-01-30 09:56:25
晓海老师:回复木子你好!是的
2023-01-30 10:24:59
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高冬梅 发表的提问:
我们是一般纳税人物流公司,最近加盟别家一般纳税人物流公司,我们负责给他们运输货物,他们给我们开具的运输费,物流费,物料费发票,我们入账会计分录怎么做?
你好 你提供运输不应是你开发票吗 为什么是对方开发票?
163楼
2023-01-30 09:26:37
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高冬梅:回复玲老师 我们加盟他家物流公司了,之后他们也给我们开运输费物流费,物料费的发票啊?
2023-01-30 09:55:28
玲老师:回复高冬梅你好 没看明白 开这个发票的业务是什么 为加盟费是什么关系 ?
2023-01-30 10:24:42
高冬梅:回复玲老师 我们应该给他们开具运输费发票,我们开完了运输费发票后,他们也给我们开具了运输费,物流费发票。我也不太明白,他们为什么要给我们开具运输费,物流费发票?
2023-01-30 10:51:24
高冬梅:回复玲老师 我就想问一下他们给我们开具运输费,物流费的发票我们怎么做会计分录?
2023-01-30 11:11:19
玲老师:回复高冬梅借成本费用类科目 贷银行存款
2023-01-30 11:30:44
小玖老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 小妮 发表的提问:
请问下老师,我公司属于商贸企业,名下100多台卡车,即将每个月都提折旧60万,货物运输发票增值税50万左右,请问这样合理吗?是否需要考虑卡车折旧不按税法规定的4年提,扩大至10年可以吗?
您好,如果觉得折旧金额过大,可以延长折旧年限,税法规定的折旧年限只是最低的折旧年限,可以延长至10看进行折旧。
164楼
2023-01-30 09:38:58
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小妮:回复小玖老师 100多台货车,每个月提那么多折旧,合理吗?税务稽查风险如何?老师帮忙评估一下
2023-01-30 09:53:40
小玖老师:回复小妮您好,如果可以提供相应的折旧明细,这个风险还是可控的,但是出于税收合理性的考虑,仍建议您延长折旧的年限。
2023-01-30 10:10:48
小妮:回复小玖老师 不参与运输的货车计提的折旧能税前扣除吗?每个月提的折旧都能进行税前扣除吗?
2023-01-30 10:26:53
小玖老师:回复小妮您好,1、不参与运输的货车计提的折旧是可以税前扣除的;2、可以的
2023-01-30 10:38:14
小妮:回复小玖老师 好的,谢谢老师。
2023-01-30 11:00:59
小玖老师:回复小妮不客气的,祝您工作顺利!
2023-01-30 11:26:07
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 不扎马尾ᥫᩣ 发表的提问:
从前进工厂购入C材料2000千克,每千克200元,增值税税率13%,取得增值税专用发票,运杂费21800元(含税),取得货物运输业增值税专用发票,货款及运费尚未支付。
借原材料,进项税额贷应付账款。
165楼
2023-01-31 08:48:40
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