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股权转入溢价部分的会计处理
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 娇气的冥王星 发表的提问：
本公司在未分配利润280万的情况下，要进行转股（平价转让）转股时出让方需要缴纳20%财产转让的个人所得税，请问转让以后要做股息分红时已经溢价部分还需要重新缴纳个人所得税么？那这样不是导致重复交税了吗？本公司转让股权时是平价转让，目前税务局测算下来溢价部分的个人所得税非常高，所以想搞清楚，这部分财产转让所得税交完以后，原先还占股的原股东分红时还需要额外缴纳个人所得税么？并且转让后溢价部分的未分配利润是否可以直接剔除，账目如何处理？（原股东三人，现退出一个入一个新股东）
您好，转让以后要做股息分红时已经溢价部分还需要重新缴纳个人所得税。所以最好先分红后转让
106楼
2023-01-05 09:46:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们公司是一家公司的股东 我们转让那家公司股份的时候 股权溢价部分 要上印花税吗
你好，需要缴纳印花税的。
107楼
2023-01-05 10:06:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 布丁 发表的提问：
股权转让的时候 溢价、平价、折价分别是什么情况下可以呢
你好，没有这方面的具体限定啊 通常是： 公司赚钱了，就会溢价转让 不亏不赚，就是平价转让 亏损，就是折价转让
108楼
2023-01-05 10:27:02
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布丁：回复邹老师 可是这个价格是怎么界定呢?现在很多企业都是认缴出资的，并没有实际缴纳出资款，那怎么定义这家公司的价值呢
2023-01-05 10:54:22
邹老师：回复布丁你好，转让价格是双方协商确定，没有统一计算的公式
2023-01-05 11:09:08
布丁：回复邹老师 就是说只要协商一致，是可以折价转让的嘛，但是我们是根据什么给企业定价？是根据投入成本还是利润？还是什么
2023-01-05 11:31:05
邹老师：回复布丁你好，协商一致，是可以折价转让的 通常是按   所有者权益  合计金额来定价
2023-01-05 11:58:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 明亮的树叶 发表的提问：
股权转让溢价款怎么交税？
缴纳个税20%
109楼
2023-01-06 09:50:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 郝聪明 发表的提问：
老师：公司想股权转让，法人和一个股东都转让部分股权给公司外的一个人。 1.公司注册资本800万元，现在所有者权益999万元，是不是可以理解为股权溢价199万元？ 2.如果溢价卖10%股份，是不是交印花税➕出卖方的个人所得税+企业所得税，还有别的税吗？
同学你好 1.可以的 2.没有了
110楼
2023-01-06 09:56:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ cindycm 发表的提问：
股东内部股权转让，A股东入股时实收资本45万，资产溢价5万，以50万转让给B股东 A股东的个人所得税和印花税怎么计算？
您好，印花税是50万元乘以0.05%，个人所得税是，5万元减去印花税，再乘以20%。
111楼
2023-01-06 10:23:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
股权转让时，工资资产增加了公司资产增加了平价转让时 是否涉及到溢价部分的税收问题
股权转让，具体转让方是个人还是公司呢，这个涉及到税到的情况。
112楼
2023-01-08 11:07:15
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2463024587：回复李爱文老师 转让给个人一部分 公司一部分
2023-01-08 11:21:21
李爱文老师：回复2463024587转让方是个人还是公司呢？受让方是个人、与公司
2023-01-08 11:34:26
2463024587：回复李爱文老师 转给个人的是夫妻 转给公司的是股权转让
2023-01-08 11:45:12
李爱文老师：回复2463024587这个平价转让在税务上无法通过，因为企业的资产增加，一般税务要求是溢价转让。
2023-01-08 12:02:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ABC的风格 发表的提问：
非溢价的股权转让需要缴税吗
你好，会涉及印花税，不需要缴纳个人所得税
113楼
2023-01-08 11:36:15
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 002 发表的提问：
一家公司投资了四个项目，在做账时只在长期股权投资入账了分别的股权投资金额。在一年后四个项目都溢价了，其中溢价的部分我可以同样入账到长期股权投资这个科目吗？
你分了项目核算，还是汇总核算的呢
114楼
2023-01-08 11:41:42
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002：回复李爱文老师 是汇总核算呢。。。。。。。。。
2023-01-08 12:23:45
李爱文老师：回复002汇总核算，你也汇总处理，处置时再进行账务处理
2023-01-08 12:42:37
002：回复李爱文老师 那我入账的话可以将溢价的部分作为资本公积吗？
2023-01-08 12:58:15
002：回复李爱文老师 @李爱文老师:那我入账的话可以将溢价的部分作为资本公积吗？
2023-01-08 13:20:27
李爱文老师：回复002这部分属于投资收益处理
2023-01-08 13:38:48
丽丽老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 呦吼 发表的提问：
老师 以股本作为对价购买其他权益工具投资会计分录，差额记入资本公积股本溢价吗？
您好，您的处理是正确的
115楼
2023-01-08 12:08:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ YJ 发表的提问：
老师，您好，我公司在银行购买了股份，现在需要转让给别人，是溢价转让，请问需要交哪些税呢，除了股权转让印花税，是不是溢价的部分需要交所得税呢
你好，溢价部分需要计入投资收益计入利润总额缴纳企业所得税的
116楼
2023-01-08 12:35:59
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YJ：回复邹老师 如果公司有亏损，是不是不用交呢
2023-01-08 13:00:12
邹老师：回复YJ你好，投资亏损当然就不需要缴纳企业所得税的
2023-01-08 13:14:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向往 发表的提问：
那溢价部分也做到长期股权投资吗？和股金证上对不上。
是的，对不上没有关系，股数对上即可
117楼
2023-01-09 09:56:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 吴晓敏 发表的提问：
你好，股权转让怎么交税，没有溢价和有溢价的各怎么交税
你好 印花税=股权转让价款*万分之5 个人所得税=（股权转让价款—初始投资成本）*20% 溢价转让需要缴纳个人所得税，没有溢价不需要缴纳个人所得税。
118楼
2023-01-09 10:06:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
A公司个人股东股权溢价转让 A公司如何做分录
你好，借；实收资本——原股东 贷；实收资本——新股东 溢价是给了股东，而不是公司的
119楼
2023-01-09 10:17:59
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球球老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.12w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
股东股权溢价了，怎么做分录？
股权溢价就是说，股东投入的资金超过所占注册资本的比重，超出部分计入资本公积资本溢价或者资本公积股本溢价。
120楼
2023-01-10 08:52:55
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