暖暖老师：回复小巧的含羞草1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000

暖暖老师：回复小巧的含羞草2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020

暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90

暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000

暖暖老师：回复小巧的含羞草4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090

誓言，如尘般指染：回复邹老师 老师，是把单位的和个人的分开的缴纳和计提的分录，是怎么写？这 是想问的。之前听线上老师讲的缴纳时候的个人做其他应收款，但是实操上是个人是其他已付款，公司是管理费用。。

邹老师：回复誓言，如尘般指染其实，用其他应收的，用其他应付的都有 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500

云淡风轻：回复辜老师 五险一起计提还是分开计提

辜老师：回复云淡风轻这个可以一并计提的

云淡风轻：回复辜老师 每个人应收的，是一起计提还是按每个员工分开计提

辜老师：回复云淡风轻员工人数多，都是汇总计提的

焰焰：回复小叶老师 计提的时候分录怎么写

小叶老师：回复焰焰如果计提的话，，借:管理费用–社保/公积金 其他应付款_员工社保/员工公积金 贷:应付职工薪酬_社保/公积金 发放时， 借:应付职工薪酬_社保/公积金 贷:银行存款

学习：回复辜老师 个人的，，其他应收款-个人部分，，，，还是其他应付款-个人部分？

辜老师：回复学习这两个科目都可以的，只是个过渡科目