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公司缴纳社会保险费会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
151楼
2023-01-31 09:25:51
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Ae…柠檬：回复宋生老师 社保个人部分，现在新制度又是放应付职工薪酬核算不是放其他应付款-个人社保核算了吗？
2023-01-31 09:51:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
老师我需要计提工资含保险，发工资缴纳社保的详细会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 上交社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
152楼
2023-01-31 09:39:01
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.持之以恆`：回复bamboo老师 老师社保各项明细记到管理费用吗，比如 管理费用—职工养老保险，应付职工薪酬还要分明细吗？
2023-01-31 10:05:36
bamboo老师：回复.持之以恆`不需要那么细 可以五险合并在一起
2023-01-31 10:23:02
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师我见同事把报销直接记入了管理费用没有通过应付职工薪酬科目，这样走啥问题吗？
2023-01-31 10:50:58
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师打错了，是保险
2023-01-31 11:04:03
bamboo老师：回复.持之以恆`单位承担的社保费应该通过应付职工薪酬科目核算
2023-01-31 11:19:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
公帐收到社会保障工伤保险费退款怎么做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入
153楼
2023-02-01 09:06:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
请问，公司缴纳社保的会计分录大概怎么写？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
154楼
2023-02-01 09:19:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
公司代扣社保，缴纳社保与计提工资及发放工资的会计分录分别是？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
155楼
2023-02-01 09:35:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Eric Chia 发表的提问：
老师我在做小贷公司那个业务2的10月一日缴纳社会保险费，社会保险和个人保险都是两个月的，我一次性计提了这两个月的个人保险，社会保险上个月计提过一次，那这个月的社会保险不需要计提吗，答案上并没有计提10月份的社会保险 ，这个怎么解决
你好！找学习群的技术要一下讲义核对一下
156楼
2023-02-02 08:05:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 着急的含羞草 发表的提问：
请问公司法人不发公司缴纳社保 会计分录怎么写？
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 借：应付职工薪酬——单位社保费 贷：银行存款
157楼
2023-02-02 08:34:54
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着急的含羞草：回复bamboo老师 那社保的个人部分呢怎么做账处理呢
2023-02-02 08:54:30
bamboo老师：回复着急的含羞草个人社保公司法人会给企业么
2023-02-02 09:15:01
着急的含羞草：回复bamboo老师 因为法人不发公司还要缴纳社保 所以这个个人部分不知道放在哪个科目
2023-02-02 09:40:40
着急的含羞草：回复bamboo老师 不发工资
2023-02-02 10:02:52
bamboo老师：回复着急的含羞草也可以合并计入管理费用科目一起
2023-02-02 10:20:31
着急的含羞草：回复bamboo老师 这样不就是虚增费用了么
2023-02-02 10:47:44
bamboo老师：回复着急的含羞草汇算清缴的时候要把个人承担部分调增
2023-02-02 11:05:49
着急的含羞草：回复bamboo老师 那在记账的时候就分开要怎样做呢 不直接计入管理费用的话
2023-02-02 11:31:51
bamboo老师：回复着急的含羞草借：管理费用——单位社保费 管理费用——个人社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 借：应付职工薪酬——社保费 贷：银行存款 汇算清缴的时候把个人部分调增
2023-02-02 11:57:09
着急的含羞草：回复bamboo老师 还有其他的做法的
2023-02-02 12:26:17
bamboo老师：回复着急的含羞草公司承担了不该公司承担的部分 您也可以计入营业外支出之类的科目 不管您会计上计入什么科目 不该公司承担的个人社保部分 税法都不允许所得税前扣除 要调增的
2023-02-02 12:42:11
着急的含羞草：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-02-02 13:04:20
bamboo老师：回复着急的含羞草不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-02 13:24:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aling 发表的提问：
社会保险公司交的部分和个人交的部分会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
158楼
2023-02-02 08:55:33
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Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？
2023-02-02 09:21:58
张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。
2023-02-02 09:41:16
Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？
2023-02-02 09:58:20
张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。
2023-02-02 10:22:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 谨慎的帅哥 发表的提问：
向有关机构缴纳职工医疗 养老 失业等社会保险费250000元和住房公积金100000元
你好 借：应付职工薪酬—社保，公积金，贷：银行存款
159楼
2023-02-02 09:19:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 香蕉羽毛 发表的提问：
向有关机构缴纳职工医疗养老实业等社会保险费250000元和住房公积金100000元
你好 借：应付职工薪酬—社保，公积金，贷：银行存款
160楼
2023-02-02 09:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 贤惠的毛巾 发表的提问：
向有关机构缴纳职工医疗养老失业等社会保险费250000元和住房公积金100000元
你好 借：应付职工薪酬—社保，公积金，贷：银行存款
161楼
2023-02-05 10:50:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 感性的百褶裙 发表的提问：
向有关机构缴纳职工医疗养老事业等社会保险费25万元和住房公积金十万元
你好 借：应付职工薪酬—社保，公积金，贷：银行存款
162楼
2023-02-05 11:01:53
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱笑的小懒猪 发表的提问：
向有关机构缴纳职工医疗养老失业等社会保险费25000元和住房公积金100000元
同学你好 借，应付职工薪酬一社保25000 借，应付职工薪酬一公积金100000 贷，银行存款125000
163楼
2023-02-05 11:21:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小米花 发表的提问：
公司基本账户上的钱转入社会保险缴费专用卡里了，那我做会计分录是不是借:预付账款—社保费贷:银行存款
这个是转到另外专用卡里 不是预付到社保账户上 钱还是在你公司账上 借：XX 银行（社保户） 贷：XX银行（公司户） 这样比较妥当
164楼
2023-02-06 08:47:59
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小米花：回复bamboo老师 但是公司基本户和专用卡不是同一家银行
2023-02-06 09:04:56
bamboo老师：回复小米花就是因为不是同一张卡 所以做这样的分录 社保扣费后再做分录 借：费用等 贷：XX 银行（社保户）
2023-02-06 09:26:11
小米花：回复bamboo老师 嗯，明白了，谢老师
2023-02-06 09:45:18
bamboo老师：回复小米花不用谢 满意请给五星好评
2023-02-06 10:01:26
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ cym 发表的提问：
交纳社会保险，住房公积金，个人所得税的会计分录
你好，您看下这个内容 你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
165楼
2023-02-06 09:06:37
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