粗犷的路人：回复曼曼老师 借应付职工薪酬（5-8月份应发），贷银行存款（5-8月份实发），贷其他应付-社保，贷其他应付-工会，贷其他应付-公积金，贷应交税费-个人所得税？ 5-7月补缴公积金跟8月份公积金都是另外有审批单的，需要再重新做两个分录么 希望老师按照提问举个具体的数字写一个会计分录让我研究研究

粗犷的路人：回复曼曼老师 中间还涉及到住房补贴的

曼曼老师：回复粗犷的路人借：应付职工薪酬 （5-8月应发） 贷：其他应付-社保 贷：其他应付-工会 贷：其他应付-公积金（5-7月补缴） 贷：其他应付-公积金 （8月） 贷：个人所得税 贷：银行存款

粗犷的路人：回复曼曼老师 借应付职工薪酬之前是不是还要计提一下，借管理费用贷应付职工薪酬

粗犷的路人：回复曼曼老师 这个是每个月发工资的时候都要计提的么

曼曼老师：回复粗犷的路人你好，只的，需要计提的。

申小春10974593：回复朴老师 是这样的，怎么处理更好呢？账上有库存，实际上已经没有了。

朴老师：回复申小春10974593那你不是做盘亏就是销售出去了

颜熙：回复meizi老师 人不多只做内帐

颜熙：回复meizi老师 车间人多 可以都做制造费用吗 我工资计提做的总的 借生产成本 贷 应付职工薪酬 等下月付工资计的 借 应付职工薪酬 贷银存

meizi老师：回复颜熙你好 是的 计入制造费用的 。 你最好是按员工分别来做

颜熙：回复meizi老师 人不多就那样做 工资这块做的分录没问题吧

meizi老师：回复颜熙你好 分录 是可以 。但是 你车间的人也得分生产管理人员和工人的部分 计入的科目都不一样的

颜熙：回复meizi老师 我是所有做一起 那车间管理人员和工人那个怎么做分录的 不都是车间吗

meizi老师：回复颜熙你好 管理人员车间是计入制造费用 。 而工人是计入生产成本科目去核算的哦

颜熙：回复meizi老师 结转不都是要结转成生产成本吗

颜熙：回复meizi老师 那我工资这块本月计提怎么做分录 下月付工资又怎么做

meizi老师：回复颜熙你好 做账是先计入分别的科目 然后在去分摊到生产成本去的。 我只是给你说应该怎么样来做分录合理。 你非得全部一起计入生产成本的话 这样是不对的。 按员工所属部门来做福利费的 借管理费用-工资 制造费用-工资 生产成本-工资 贷应付职工薪酬-工资 支付的时候 借 应付职工薪酬-工资 贷银行存款

颜熙：回复meizi老师 好的 福利费也是那样做 对吧

meizi老师：回复颜熙嗯是的 一样的做哈

颜熙：回复meizi老师 后面结转生产成本工资这块 就是车间工人工资对吗？

meizi老师：回复颜熙你好 嗯是的 直接人工就是计入生产成本科目的

颜熙：回复meizi老师 管理就计入管理费用 制造就计入制造 只有人工工资结转到生产成本 我5月的做一起了 那怎么弄 感谢老师指导

meizi老师：回复颜熙你好 嗯是的 你要分别计入对应部门费用去 。 你就红冲分录 按正确的做即可。 原分录不变 金额负数冲掉 。在按正确做哈

颜熙：回复meizi老师 好的 谢谢

颜熙：回复meizi老师 还有一个 食堂阿姨这个做到哪里呢

meizi老师：回复颜熙没事希望能帮到你

颜熙：回复meizi老师 老师 请做饭阿姨这个工资计入哪里 刚忘记了 谢谢

meizi老师：回复颜熙你好 是劳务合同的话 计入管理费用-劳务费即可

 无处安放的青春：回复郭老师 可以不计提吗

 无处安放的青春：回复郭老师 请问计提的时候主营业务成本下面不设二级科目吗？

郭老师：回复 无处安放的青春是工资就要计提 是准则要求 劳务费不计提 工资

 无处安放的青春：回复郭老师 好的，那主营业务成本下面要设明细科目吗？因为成本除了有员工工资还有别的运输成本

郭老师：回复 无处安放的青春工资/过路费/加油费等

 无处安放的青春：回复郭老师 公司的运输车辆是一些个人的车辆，这些个人在税务局代开了运输费发票来，我拿这个发票入成本，请问是成本下面的什么明细科目？

郭老师：回复 无处安放的青春给你开的运费的是吧 写运输费

lion：回复立红老师 发放股票股利的时候 被投资单位至少会做： 借：利润分配 贷：股本 不用做吗？

立红老师：回复lion你好，这个是实际发放的时候，不是宣告发放；

lion：回复立红老师 那么实际发放股票股利 投资单位的会计分录？

立红老师：回复lion你好，投资单位是在备查簿中登记 ，不做账务处理的。

白巧玲：回复郭老师 不是，是个人车运输公司的货物，公司给算运费

白巧玲：回复郭老师 7月运费结算是56413元，在公司里加油14362元，给司机加油的单价是6.4每升。

郭老师：回复白巧玲那就是你的收入了，你购入，卖给个人的业务

白巧玲：回复郭老师 借:主营业务成本56413 贷:原材料14362 应付账款42051

郭老师：回复白巧玲可以这么做的，

爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 发放时呢、、、、、？/?/////

宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！发放的时候借管理费用-福利费 贷预付账款

爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 @宋老师:无需做入应付职工薪酬吗？

宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！如果你是给工人的福利费。要计入的。 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬0非货币性福利，然后借应付职工薪酬-非货币性福利 贷预付账款

爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 @宋老师:需要提个人所得税吗？

宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！如果你是发给员工的，超过了起征点也是要交个税的

暖暖：回复紫藤老师 老师公司是做工程的基本发票开的都是工程服务费，他的销售收入分录就是借，应收账款，贷主营业务收入，应交增值税销项税额

紫藤老师：回复暖暖借，应收账款，贷 工程结算，应交增值税销项税额

暖暖：回复紫藤老师 那他对应的成本我应该怎么做分录？有的是工程服务，有的是机械租赁费

紫藤老师：回复暖暖借工程施工 贷银行存款

暖暖：回复紫藤老师 最后收入和成本月底在结转？

紫藤老师：回复暖暖你的，对的，你的理解是对的  

暖暖：回复紫藤老师 工程结算没有这个科目，我要添加在哪个科目的下面？

紫藤老师：回复暖暖你好，属于成本类的一级科目的

暖暖：回复紫藤老师 包括工程施工这个科目同问

紫藤老师：回复暖暖属于成本类的一级科目的

暖暖：回复紫藤老师 最后收入结转的分录和成本结转分录是？

紫藤老师：回复暖暖（1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。

暖暖：回复紫藤老师 老师我们的这土方工程，都是当月结算次月付款上下游都是这样的，他的分录没有这么复杂吧？

紫藤老师：回复暖暖也是按照建筑行业的去做的

暖暖：回复紫藤老师 借应收账款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应付账款。

紫藤老师：回复暖暖工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利

暖暖：回复紫藤老师 这样可以吗？

紫藤老师：回复暖暖就是这样 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利

 向日葵 ：回复meizi老师 老师企业所得税的计提

meizi老师：回复 向日葵 你好 借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税 缴纳借方应交税费-应交企业所得税贷方银行

 向日葵 ：回复meizi老师 社保计提企业部分

meizi老师：回复 向日葵 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保

 向日葵 ：回复meizi老师 好的

 向日葵 ：回复meizi老师 老师印花税

meizi老师：回复 向日葵 借方税金及附加贷方应交税费-应交印花税 缴纳借方应交税费-应交印花税 贷方银行

 向日葵 ：回复meizi老师 应交税费里没有应交印花税，是不是我的金蝶不是最新的企业会计准则

meizi老师：回复 向日葵 没有的 自己添加科目即可

努力奋斗ing：回复小云老师 那6月份的公户流水做进7月份吗

小云老师：回复努力奋斗ing是的，6月份的公户流水做进7月

努力奋斗ing：回复小云老师 6月份的社保怎么做分录

小云老师：回复努力奋斗ing借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款

橙橙子西丶：回复郭老师 没有，只是发一份车辆一个月使用油的 表格过来

郭老师：回复橙橙子西丶你们有存库存吗？如果没有的话，直接做成本。

橙橙子西丶：回复郭老师 没有库存

橙橙子西丶：回复郭老师 借主营业务成本，贷其他应付款 对吗

橙橙子西丶：回复郭老师 不需要做原材料入库对吗

郭老师：回复橙橙子西丶你好，如果你当月确认了收入，直接做主营业务成本，如果没有确认的话，做做劳务成本。

橙橙子西丶：回复郭老师 他们还欠我们运费收入

郭老师：回复橙橙子西丶应收账款里面体现的

橙橙子西丶：回复郭老师 那么使用油就是，借主营业务成本，贷其他应付款咯，对吗

郭老师：回复橙橙子西丶你好，可以的，也可以做应收账款 你用一个客户一个往来科目就行。

橙橙子西丶：回复郭老师 那么使用油就是，借主营业务成本，贷其他应付款咯，对吗

郭老师：回复橙橙子西丶其他应付款你是和总公司的往来吗？是的话和前面的应收账款选择用一个。

橙橙子西丶：回复郭老师 ？？？？不明白

郭老师：回复橙橙子西丶借主营业务成本贷其他应付款/总公司 借应收账款-总公司贷主营业务收入应交税费。 一个往来的客户总公司用一个往来科目要么都用其他应付款，要么都用应收账款。

橙橙子西丶：回复郭老师 那么，如果有油库呢？怎么做分录

郭老师：回复橙橙子西丶借库存商品贷其他应付款。

橙橙子西丶：回复郭老师 不是借原材料，贷其他应付款吗

郭老师：回复橙橙子西丶需要回来加工吗 不加工做库存商品

橙橙子西丶：回复郭老师 不加工，给车辆使用的

郭老师：回复橙橙子西丶就直接做库存商品。