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库存现金未查明原因会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 等等~ 发表的提问：
老师，我在一家公司上班，每天都会给不同的超市，商店提供货物，货物一般有雪糕，火腿肠之类的……这种会计分录怎么做？借：库存现金/银行存款，贷：库存商品吗？
你好，借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 借；主营业务成本 贷；库存商品
256楼
2023-03-05 09:52:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 强健的煎饼 发表的提问：
A材料短缺50千克的原因已查明，是丁企业少发货所致，丁企业已同意退款，但款项尚未收到的会计分录
你好；    那你之前  入库是   全额做的原材料去 ； 那么你现在就做借应付账款贷原材料    
257楼
2023-03-05 10:15:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 受伤的可乐 发表的提问：
2016年12月31日，某企业进行现金清查，发现库存现金短款300元，经批准，应由出 纳员赔偿180元，其余120元无法查明原因，由企业承担损失。不考虑其他因素，分析该业务对利润的影响
您好 该业务对利润的影响=300-180=120 减少企业利润120元
258楼
2023-03-05 10:36:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 似梦非梦 发表的提问：
新办一人责任有限公司，直接拿钱出来购买办公用品，装修这些，那库存现金初始余额为零，那做会计分录，库存现金不就是为负数的？弄不清楚
您好！是这样的，你这个钱是谁付的。如果是老板付的，那实际上对于公司来说，是公司先借老板的钱，然后再拿这个钱去买东西。 借：管理费用-办公费 贷：其他应付款-老板。
259楼
2023-03-06 07:44:26
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似梦非梦：回复宋生老师 那银行存款和库存现金增加情况也只有有收入或者是投资者以货币资金形式投资。用老板的钱一直就放在其它应收款里吗？没有单据，那不是不能放在外帐里面吗？
2023-03-06 08:05:17
宋生老师：回复似梦非梦您好！借老板的钱是可以放外账里面的。但是需要有借款合同之类。
2023-03-06 08:26:41
似梦非梦：回复宋生老师 就是补个借款合同？但是他这个钱是很零碎的，难道要一个月弄一次吗？
2023-03-06 08:51:36
宋生老师：回复似梦非梦您好！您可以一个月弄一次。
2023-03-06 09:06:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 学堂用户zwwtct 发表的提问：
长江公司2007年12月30日在财产清查中发现以下问题： （1）在财产清查中，发现盘亏设备一台，其原价为200000元，累计提取折旧为80000元。 （2）在财产清查中，发现短缺库存现金100元。 （3）在财产清查中，发现盘亏原材料一批，价值1000元。 以上盘盈盘亏，经查明原因属实，报经领导审核批准，处理意见如下： 盘亏设备转入“营业外支出”；库存现金短缺由出纳人员负责，款项尚未交回；盘盈原材料是计量仪器不准导致，经批准冲减管理费用。要求：编制批准前和批准后的会计分录 ？这题怎么写？
你好需要计算做好了给你
260楼
2023-03-06 08:01:22
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暖暖老师：回复学堂用户zwwtct1借待处理财产损益120000 累计折旧80000 贷固定资产200000
2023-03-06 08:38:28
暖暖老师：回复学堂用户zwwtct借营业外支出120000 贷待处理财产损益120000
2023-03-06 08:55:59
暖暖老师：回复学堂用户zwwtct2.借待处理财产损益100 贷库存现金100
2023-03-06 09:15:54
暖暖老师：回复学堂用户zwwtct借其他应收款100 贷待处理财产损益100
2023-03-06 09:45:09
暖暖老师：回复学堂用户zwwtct3借待处理财产损益1000 贷原材料1000
2023-03-06 09:57:45
暖暖老师：回复学堂用户zwwtct借管理费用1000 贷待处理财产损益1000
2023-03-06 10:12:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 体贴的豆芽 发表的提问：
老师您好，我是建筑装修行业会计，请问补录未完工项目已收装修款怎么做分录，只做凭证便于查账，借方不做库存现金或银行存款
你好 那你们之前做无票收入没 ？ 你已经收款了 借方就要做货币资金的
261楼
2023-03-06 08:15:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 冷傲的手套 发表的提问：
以库存现金发放工资，A产品工人工资200B产品工人工资200，车间工人工资200厂部工人工资200的会计分录怎么写？
你好！ 1.计提 借生产成本…直接人工…A产品200 生产成本…直接人工…B产品200 制造费用…人工费200 管理费用…人工费200 贷应付职工薪酬800 2.发放工资 借应付职工薪酬800 贷库存现金800
262楼
2023-03-06 08:35:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 乐 发表的提问：
在做会计分录的时候，借:固定资产—隔断 15695.24 贷：库存现金 15695.24多记了0.24元，怎么处理？
是现金多计了还是说固定资产的金额多计了呢？
263楼
2023-03-07 07:43:53
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乐：回复江老师 现金多记了
2023-03-07 07:59:54
江老师：回复乐那固定资产是15692.24元，如果是现金是15695元，其他的0.24元是不是没有支付，是什么原因呢？
2023-03-07 08:18:24
乐：回复江老师 发票开的是15692.24.实际支付时把零头抹了，没有支付。
2023-03-07 08:29:02
江老师：回复乐一、冲销X年X月X号凭证 借：固定资产—隔断 -15695.24 贷：库存现金 -15695.24 二、更正X年X月X号凭证 借：固定资产—隔断 15695.24 贷：库存现金 15695 贷：营业外收入0.24
2023-03-07 08:57:03
乐：回复江老师 还有一笔劳务费的，借：预付账款—劳务费 300 贷：库存现金 300 实际支付了250.少记了50，这个该怎么调？
2023-03-07 09:22:31
江老师：回复乐这个实际支付的250元，但你计了300元，应该是多计了50元
2023-03-07 09:49:39
乐：回复江老师 对，我多记了50
2023-03-07 10:18:56
江老师：回复乐一、冲销X年X月X号凭证 借：预付账款—劳务费 -300 贷：库存现金 -300 二、更正X年X月X号凭证 借：预付账款—劳务费 250 贷：库存现金 250
2023-03-07 10:43:39
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 靓丽的自行车 发表的提问：
老师好，由于前期没收到政府财政补贴，但提前支出购买固定资产了，己做了会计分录， 借：固定资产 230 贷：库存现金 230 现在己收到政府财政补贴，这个固定资产要走政府财政补贴，如何重新做会计分录
收到政府补助 借：银行存款 贷：递延收益 这个 是总额法核算 借：银行存款 贷：固定资产 这个 是净额法核算
264楼
2023-03-07 08:00:09
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靓丽的自行车：回复许老师 老师，我也知道收到钱是 借：银行存款 贷：递延收益 是因为没收到钱之前已做会计分录，现在要走政府补贴，是不是把前面做的分录红冲，再重新做分录 借：固定资产 230 贷：库存现金 230 同时， 借：递延收益 230 贷：资本公积— 拨款转入 230 这样做分录是否正确？
2023-03-07 08:22:33
许老师：回复靓丽的自行车递延收益的话 不是转入资本公积哦 而是在固定资产使用期限内 按直线法 分期转入其他收益的
2023-03-07 08:50:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 幸 发表的提问：
去年的预付账款返还到库存现金，今年正确的会计分录应该怎样做
借：现金，贷:预付账款
265楼
2023-03-07 08:16:32
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幸：回复袁老师 老师 跨年的这样做可以吗 调整以前年度损益是什么意思 跨年一般怎样调账
2023-03-07 08:35:47
袁老师：回复幸可以的，那个涉及损益类，这里不涉及
2023-03-07 08:49:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 默。 发表的提问：
老师，你好。请问发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金 不写计提的分录可以吗？？
您好，发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金，不写计提的分录，不可以。因为这没办法计算成本和利润啊。
266楼
2023-03-07 08:32:59
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默。：回复王雁鸣老师 谢谢老师！那写完整是不是这样的。 计提时 借：管理费用-工资 贷 ：应付工资 发放时 借：应付工资 贷：库存现金
2023-03-07 09:01:07
王雁鸣老师：回复默。您好，是的，您做得很正确。但是注意有个人所得税时的做法。
2023-03-07 09:21:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周利奇 发表的提问：
应付账款借方有余额，现金收回来了，借库存现金，贷应付账款，这个会计分录解释一下，不太明白
你好，应付账款的借方余额是预付账款，是我们多会的款项，现在如果把多会的款项收回来， 借：库存现金，贷应付账款
267楼
2023-03-08 07:49:24
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周利奇：回复立红老师 那和调现金账有什么区别？比如转账付款的发票记成现金付款，借原材料贷库存现金，借应付账款贷银行存款，后来调账也是借库存现金贷应付账款，这个调账分录和现金收回预付款的分录是一样的，需要区分吗？
2023-03-08 08:18:42
立红老师：回复周利奇你好，需要在做凭证中在摘要中说明，做区分。 因为如果不说明，就不好区分是调现金账还是收回预付款项
2023-03-08 08:32:25
周利奇：回复立红老师 哦，就是说这两个分录虽然是一样的，但实际上是不同的业务是吗？
2023-03-08 08:54:09
立红老师：回复周利奇你好，是的，是这样的。
2023-03-08 09:05:22
周利奇：回复立红老师 调整现金账的分录，我可以这样理解吗？现金收回来了，就多了一笔负债所以借库存现金贷应付账款，我不知道这样理解对不对？
2023-03-08 09:30:57
立红老师：回复周利奇你好，需要看是为什么收回的现金的，就是收回现金的原因是什么
2023-03-08 09:51:19
周利奇：回复立红老师 就是调账，银行付款的发票做成现金付款了，这个可以这样理解吗？
2023-03-08 10:17:13
立红老师：回复周利奇你好，可以的，可以这样理解
2023-03-08 10:32:41
周利奇：回复立红老师 要是收回预付款就不能这样理解了吧
2023-03-08 10:44:27
立红老师：回复周利奇你好，是的，调账和收回的含义是不同的，需要在摘要中说明
2023-03-08 11:05:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 信号太弱我的错 发表的提问：
采购原材料用库存现金已付款，材料已入库，分录怎么做
借原材料 贷库存现金
268楼
2023-03-08 07:59:31
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信号太弱我的错：回复玲老师 发票未到，忘打了
2023-03-08 08:15:36
信号太弱我的错：回复玲老师 现金付款，材料入库，发票要下个月开
2023-03-08 08:27:47
玲老师：回复信号太弱我的错借原材料 贷库存现金暂估
2023-03-08 08:40:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李文良 发表的提问：
7月份采购电脑一台4499无票无收据，做内账分录借:固定资产，贷:库存现金对吗？8月开始计提以后每月都计提会计分录借:累计折旧118.72贷:固定资产118.72计提3年是这样吗？
你好！是的。分录是借管理费用 贷累计折旧。
269楼
2023-03-08 08:05:08
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李文良：回复宋生老师 老师，还有点晕啊，做内账，采购回来就没有发票，以后也不会有发票了，会计分录是:借:固定资产还是预付账款4499，贷:库存现金4499，以后每月都是计提一样的分录借:管理费用118.72贷:累计折旧118.72对吗？老师
2023-03-08 08:31:24
宋生老师：回复李文良你好！内帐直接计入固定资产。 后面再做借:管理费用118.72贷:累计折旧118.72
2023-03-08 08:56:34
李文良：回复宋生老师 谢谢！老师
2023-03-08 09:12:34
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默。 发表的提问：
老师，你好。请问发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金 不写计提的会计分录可以吗？？
你好！不可以你没有结转到费用啊
270楼
2023-03-08 08:32:59
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默。：回复晓海老师 谢谢老师！那写完整是不是这样的。 计提时 借：管理费用-工资 贷 ：应付工资 发放时 借：应付工资 贷：库存现金 记账凭证就写这样的对吗？？ 我是新手，不太懂，谢谢。
2023-03-08 08:50:11
晓海老师：回复默。你好！还有社保啊在个人承担部分其他应收款或其他应付款
2023-03-08 09:09:38
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