长雀斑的猫：回复meizi老师 是的

meizi老师：回复长雀斑的猫你好 那你缴纳做 借其他应收款-某员工社保 贷银行存款 收到你做 借银行存款贷其他应收款-某员工

Jasmine：回复李老师 字打不完所以发图片老师看看单位交社保这样的分录对吗

李老师：回复Jasmine看不清啊

Jasmine：回复李老师 1、计提 借：相关费用-工资 6000 -养老保险 1200 - 失业保险 120 - 医疗保险 360 -生育保险 96 -工伤保险 42 -公积金 720 贷： 应付职工薪酬 -工资 6000 -养老保险 1200 - 失业保险 120 - 医疗保险 360 -生育保险 96

Jasmine：回复李老师 老师电脑看才清楚，老师看看单位交社保这样的分录对吗3分钟前

李老师：回复Jasmine1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保（企业部分） 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

小窝头：回复宋生老师 老师，求解释

小窝头：回复宋生老师 第一张可以看懂，第二张看不懂

宋生老师：回复小窝头你好！第一个是垫付了，第二个收回垫付的钱。

小窝头：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复小窝头你好！不用客气的了。

BGS：回复meizi老师 第一笔是计提企业负担的，第二笔是个人负担及发放对吧，你看下我上传的图片，粗体字是你做的，下面是我做的分录，看对不对，因为现疫情社保公司部分不用承担，只有医保要其它都是只缴纳个人部分

meizi老师：回复BGS你好 按我上面写的做分录就行了。 你其他减免的单位的养老 失业工伤 不需要你计提的。 你就计提单位部分的生育和医疗即可

BGS：回复meizi老师 也就是单位负担的三险都放入一个科目就行了，个人负担的放其它应收就行，不需要把三险分开来都行对吧

meizi老师：回复BGS你好 是的 你可以不用分那么细 。是的

☆↗尐晴天↖☆：回复玲老师 不是退回交的时候就减免了，计提多了，应该怎么做？

玲老师：回复☆↗尐晴天↖☆多计提的分录 不变 金额负数

小丸子????：回复紫藤老师 在我们

紫藤老师：回复小丸子????你可以咨询当地的社保局12333

小丸子????：回复紫藤老师 甘肃省呢，这些都是按照基本工资比例算，还是按照实发工资比例算

紫藤老师：回复小丸子????企业职工的社会保险缴纳原则上是按实发工资为基数,乘以一定比例进行缴纳