首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计算本月应交消费税会计分录
分享
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 唐顿庄园0 发表的提问：
老师您好，外购的应税消费品，其消费税是计入存货成本，还是计入应交消费税呢
这个的话，外购的话 消费税 是对方支付的哦 当然 这样的话 对方在出售时 是会考虑消费税对价格的影响 这个都计入成本的
196楼
2023-02-13 09:14:59
全部回复
唐顿庄园0：回复许老师 那将来我用这批存货生产应税消费品，能扣除购买时的消费税吗
2023-02-13 09:28:54
许老师：回复唐顿庄园0这个是否能抵扣 要看是什么东西哦 比如酒就不能抵扣 而烟是可以抵扣的 有区别的
2023-02-13 09:53:03
唐顿庄园0：回复许老师 比如这两张照片中，我企业买原材料时的消费税已经计入成本了，计征消费税时为什么还能扣除呢
2023-02-13 10:15:10
唐顿庄园0：回复许老师 外购的烟，高档化妆品这些东西，购买的时候是不计入成本的，而是计入应交税费？
2023-02-13 10:43:37
许老师：回复唐顿庄园0计入归计入呀 可不影响 实际抵扣哦 抵扣的时候 计算一下 就可以了
2023-02-13 11:07:59
唐顿庄园0：回复许老师 这样，也就是烟，高档化妆品购买时的消费税计入成本，计征消费税时也能扣除？
2023-02-13 11:24:20
许老师：回复唐顿庄园0可以的哦 不因为计入成本 而影响抵扣的
2023-02-13 11:49:27
唐顿庄园0：回复许老师 明白了，谢谢老师
2023-02-13 12:13:18
许老师：回复唐顿庄园0不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-13 12:36:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结算本月销售机构人员工资1000元，并按工资总额的9%和7%比例分别计提B 产品的消费税是什么会计分录
结算本月销售机构人员工资1000元，并按工资总额的9%和7%比例分别计提B 产品的消费税是什么会计分录"谢谢
197楼
2023-02-14 09:18:58
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；营业税金及附加 贷；应交税费-消费税
2023-02-14 09:48:39
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，结转本月应交所得税的会计分录怎么做啊
借本年利润贷所得税费用
198楼
2023-02-14 09:24:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 暖洋i 发表的提问：
计提销售商品消费税的会计分录
借；营业税金及附加 贷 ；应交税费-应交消费税
199楼
2023-02-14 09:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师你好，1.需要交纳消费税的委托加工物资，由受托方代缴的消费税，收回后用于继续生产的，应交税费——应交消费税这个分录是怎么写的2.非房地产公司的土地增值税的会计分录怎么写
你好 1 借；原材料等科目 应交税费——应交消费税 贷；银行存款等科目 2 借；税金及附加 贷；应交税费——土地增值税 借；应交税费——土地增值税 贷；银行存款
200楼
2023-02-15 07:56:01
全部回复
笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 呵呵哒 发表的提问：
委托加工的应税消费品收回后，以高于受托方计税价格直接销售的会计分录
受托方 在委托方提货时，代收代缴消费税，会计分录如下： 代收时： 借：应收账款 贷：应交税费——应交消费税 代缴时： 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款 委托方 委托方将收回的应税消费品直接用于销售时，应将收回时所支付的消费税，计入收回的委托加工物资的成本，会计分录如下： 借：委托加工物资 贷：银行存款 委托方将收回的应税消费品用于连续生产应税消费品时，应将收回时所支付的消费税，计入“应交税费——应交消费税”账户的借方，以抵减后续生产出来的应税消费品出售时的应计缴消费税。会计分录如下： 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款
201楼
2023-02-15 08:22:06
全部回复
呵呵哒：回复笛老师 你这是贴的吧，我问得是委托加工的应税消费品收回后，以 高于 受托方计税价格直接销售的会计分录 你讲的是不高于和连续生产
2023-02-15 08:57:49
笛老师：回复呵呵哒委托方以高于受托方的计税价格出售的，不属于直接出售，需按照规定申报缴纳消费税，在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税。 看我做的最后一个分录是连续生产情况下，需要把消费税单独计，以抵减后续缴纳的增值税，这跟高于受托方的计税价格出售的处理是一样的
2023-02-15 09:18:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 自然的店员 发表的提问：
计算本月应缴纳的销售税金为28 000元，怎么写会计分录
你好，具体是什么税款，是增值税，还是附加税呢？
202楼
2023-02-15 08:47:14
全部回复
自然的店员：回复邹老师 本题不考虑增值税，而且题里就只写的是销售税金
2023-02-15 09:13:48
邹老师：回复自然的店员你好，需要知道具体是什么税款，才知道该如何做计提分录的 比如是附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 如果是消费税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——消费税
2023-02-15 09:23:56
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 会计学堂艳子 发表的提问：
化妆品企业本月购进散装香粉10万元、全部用于生产高档化妆品，本售高档化妆品100万元，消费税率15%。 要求：1）计算本月应交消费税2对有关消费税业务进行核算
您好 计算过程如下 可以抵扣已纳消费税=10×15%=1.5(万元) 销售高档化妆品C应纳消费税=100×15%=15(万元) 应交消费税=100*15%-10*15%=13.5 用外购香粉继续生产高档化妆品，属于连续生产应税消费品，可以按规定抵扣已纳消费税。 会计分录 借：税金附加 13.5 贷：应交税费-应交消费税13.5
203楼
2023-02-15 09:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 学堂用户5ve8yn 发表的提问：
31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录
你好 按25%的税率计算应交企业所得税 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税 按10%的比率计提法定盈余公积 借：利润分配—提取的法定盈余公积，贷：盈余公积——法定盈余公积
204楼
2023-02-16 08:12:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 明亮的月饼 发表的提问：
你好，我本月支付了一笔税控维护费280元，会计分录是 借 管理费用 280 贷 现金 280 同时 借 应交税费－应交增值税－减免税款 280 贷 管理费用－280 这样的会计分录对吗
你好，前面都对，最后的贷管理费用要改为借管理费用 红字280 才对
205楼
2023-02-16 08:31:19
全部回复
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 害羞的曲奇 发表的提问：
要求：请根据上述资料，先计算然后作相应的会计分录。 （1）甲厂发出材料时，应作会计分录（11分） （2） 甲厂向乙厂支付加工费时，应作会计分录（11分） （3）甲厂向承运部门支付往返运杂费时，应作会计分录（11分） （4）甲厂支付乙厂代收代缴的消费税时，应作会计分录（11分） （5）甲厂收回委托加工电池时，应作会计分录（11分）
你好，这个题目不完整
206楼
2023-02-16 08:53:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 井小妞妞 发表的提问：
内账中价税合计计入成本，上交税费时计入管理费用，会计分录应该怎么写
借；库存商品等科目 贷；应付账款 借；管理费用等科目 贷；银行存款
207楼
2023-02-16 08:58:41
全部回复
问答小助手
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.89
解题: 0.17w
引用 @ 阔达的酸奶 发表的提问：
用交互分配法计算应负担的费用，并编制会计分录
请清晰描述问题（财会类）发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
208楼
2023-02-16 09:09:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 娇气的战斗机 发表的提问：
1.占地80000平方米，按单位税额1元计算本年应交土地使用税并转账。 2.购买印花税票4000元。 3.设本月应交增值税（主营业务）为100000元，应交消费税为6000元，按7%计算应交城市维护建设税并转账。 4.根据上述资料，按3%计算应交教育费附加并转账。 5.次月初缴纳上述各项税金及附加。 6.设本期利润净额为36万元，按40%向投资者分配现金利润。 7.次月，向各投资者支付股利。 (三）要求：根据上述经济业务，编制会计分录。
你好需要计算做好了发给你
209楼
2023-02-19 10:01:40
全部回复
暖暖老师：回复娇气的战斗机1、借税金及附加80000 贷应交税费-应交土地使用税80000
2023-02-19 10:21:54
暖暖老师：回复娇气的战斗机借应交税费-应交土地使用税80000 贷银行存款80000
2023-02-19 10:37:22
暖暖老师：回复娇气的战斗机2、借管理费用4000 贷银行存款4000
2023-02-19 10:58:35
暖暖老师：回复娇气的战斗机3、借税金及附加7420 贷应交税费-应交城建税7420
2023-02-19 11:18:49
暖暖老师：回复娇气的战斗机借应交税费-应交城建税7420 贷银行存款7420
2023-02-19 11:41:25
暖暖老师：回复娇气的战斗机4、借税金及附加3180 贷应交税费-应交教育费附加3180
2023-02-19 12:07:02
暖暖老师：回复娇气的战斗机借应交税费-应交城建税3180 贷银行存款3180
2023-02-19 12:25:53
暖暖老师：回复娇气的战斗机6、借利润分配-现金股利14.40 贷应付股利14.40
2023-02-19 12:38:56
暖暖老师：回复娇气的战斗机7、借应付股利14.40 贷银行存款14.40
2023-02-19 12:51:41
里昂老师
职称：初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 乐观的菠萝 发表的提问：
31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录
借：所得税费用   贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积          
210楼
2023-02-19 10:14:30
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料