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计算本月应交消费税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
个税是不是本月要计提先做借管理费用贷应交税费，次月在缴纳消应交税费这个科目
你好 个税  ？是什么业务的个税 
286楼
2023-03-15 07:29:37
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家有小张：回复玲老师 个人所得税
2023-03-15 07:46:53
玲老师：回复家有小张员工的个人所得税吗？在发工资时扣。计入应交税费，个人所得税科目。
2023-03-15 07:58:03
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
287楼
2023-03-15 07:42:07
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 怡然的墨镜 发表的提问：
A公司2005年06月初库存委托加工应税烟丝已纳消费税3480，月末委托加工烟丝已纳消费税23650元，求会计分录
你好，月初减去月末23650-3480=20170，说明有20170元已缴纳消费税的烟丝已经收回并且结转进入成本，应该借：生产成本 20170 贷：应交税费-应交消费税 20170
288楼
2023-03-15 08:00:07
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宇飞老师：回复怡然的墨镜方向有误，这边是月末比月初多，说明本月补交了20170消费税，应该借：应交税费-应交消费税 20170 贷：银行存款
2023-03-15 08:40:40
怡然的墨镜：回复宇飞老师 可是我做抵扣消费税的会计分录是错的
2023-03-15 09:06:35
宇飞老师：回复怡然的墨镜上面这种是基于可以收回后连续加工的情况，如果收回后直接销售，那么消费税应该计入成本，借：生产成本20170 贷：应交税费-应交消费税 20170 借：应交税费-应交消费税 20170 贷：银行存款 20170
2023-03-15 09:27:01
宇飞老师：回复怡然的墨镜消费税抵扣就是最终生产环节应该缴纳的减去委托加工环节已经缴纳的。
2023-03-15 09:53:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 和谐的白云 发表的提问：
4、I公司为增值税-般纳税人，2019年5月销售-批其自产的鞭炮，其成本为3000 元，不含增值税销售额为50000元，增值税率为13%，消费税率为15%，货款尚未收到。 要求:对丁公司上述业务进行账务处理 解析: (1) 应纳增值税额 (2) 应纳消费税额 (3)确认销售收入的会计分录为 (4)计提消费税的会计分录为 (5)结转已销产品成本的会计分录为
你好 (1) 应纳增值税额 50000*13% (2) 应纳消费税额 50000*15% (3)确认销售收入的会计分录为 借，应收账款56500 贷，主营业务收入50000 贷，应交税费一应增销6500 (4)计提消费税的会计分录为 借，税金及附加7500 贷，应交税费一应消费税7500 (5)结转已销产品成本的会计分录为 借，主营业务成本3000 贷，库存商品3000
289楼
2023-03-15 08:18:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Smile  发表的提问：
自产自用应缴纳消费税的消费品，在计算应该缴纳的消费税时，什么时候用成本价计算，什么时候用公允的市场价计算？
你好，同学。 如果题目告诉了相关销售价格就用公允价值，如果没有，就用成本加利润率计算处理。
290楼
2023-03-16 07:16:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 动听的汽车 发表的提问：
赊销商品时，已知消费税税率，需不需要把它计入应收账款?关于消费税的会计分录有哪些?
你好，消费税不通过应收账款核算 通过税金及附加 借；税金及附加 贷应交税费——应交消费税
291楼
2023-03-16 07:27:31
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Ellen 发表的提问：
会计在2020年没有计提工会经费，每个月缴纳时时通过应交税费-工会经费来缴纳的，今年汇算清缴应该把金额调减，会计分录怎么做
调减是不需要在账上做调整的
292楼
2023-03-16 07:32:38
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Ellen：回复东老师 拿应缴税费这个科目不是一直不平吗？需要调平吗？
2023-03-16 07:49:16
东老师：回复Ellen意思就是没计提是吧， 这么做  借：以前年度损益调整     贷：应交税费-工会经费   借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-16 08:00:43
Ellen：回复东老师 好的，老师，那企业年度报表也是需要修改的吧
2023-03-16 08:20:05
东老师：回复Ellen是的， 报表也是需要修改的
2023-03-16 08:47:48
Ellen：回复东老师 好的，老师，谢谢
2023-03-16 09:07:55
东老师：回复Ellen不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-03-16 09:25:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ yi平 发表的提问：
请问月末应交税费--应交增值税，借方余额，是不是月末无需再做会计分录?
是的，可以不用结转的
293楼
2023-03-16 07:55:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
294楼
2023-03-16 08:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 楚文 发表的提问：
上月会计分录，借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费—待结转销项税额 本月申报为不开票收入，分录如何处理？
借：应交税费—待结转销项税额 贷：应交税费—销项税额
295楼
2023-03-19 09:16:55
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楚文：回复辜老师 上月挂帐的时候是没有申报增值税的，本月才申报增值税，不需要把上月整笔分录红冲再重新挂吗？
2023-03-19 09:44:25
辜老师：回复楚文你红冲在重新挂，结果和上面的分录是一样的，收入会对抵的
2023-03-19 09:58:53
楚文：回复辜老师 如果以后月份又确认要开票，分录怎么处理？
2023-03-19 10:12:35
辜老师：回复楚文开票了，不用账务处理的
2023-03-19 10:23:23
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
酒厂办文化节门票收入54000涉及消费税的会计分录
同学你好！自产自销酒的话    涉及消费税 借：税金及附加     贷：应交税费-应交消费税 借：应交税费-应交消费税     贷：银行存款
296楼
2023-03-19 09:32:28
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ellenwzz：回复许老师 这个门票收入是不是不交消费税
2023-03-19 09:44:53
许老师：回复ellenwzz嗯嗯    只是门票的收入  不涉及  消费税的哦
2023-03-19 10:03:43
ellenwzz：回复许老师 缴纳增值税吗
2023-03-19 10:23:52
许老师：回复ellenwzz增值税  是要交的哦
2023-03-19 10:37:56
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 平淡的蛋挞 发表的提问：
按本年实现利润200万元的25%计算结转应交所得税，并将所得税费用结转到。本年利润账户。会计分录
你好，借所得税费用50 贷应交税费所得税50 借利润分配-未分配利润50 贷所得税费用50
297楼
2023-03-19 09:51:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 整齐的水杯 发表的提问：
计算销售产品的消费税应计入应交税费，还是税金及附加?
您好 借：税金及附加-消费税 贷：应交税费-应交消费税
298楼
2023-03-19 10:15:00
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 怕孤独的奇异果 发表的提问：
收到待清算间联商户消费款户会计分录
你单位有pos刷款的吧
299楼
2023-03-20 07:39:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
乙公司在建工程领用产品,成本5万元(不含税)应纳消费税6000元.做会计分录
借；在建工程 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） 应交消费税
300楼
2023-03-20 08:08:59
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