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计算本月应交消费税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 和风细雨 发表的提问：
应交消费税是否计入税金及附加？这问的完整分录？
计提消费税时，借方计入税金及附加，贷方计入应交税费—应交消费税，缴纳时再借记应交税费，贷记银行存款
211楼
2023-02-19 10:40:57
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和风细雨：回复紫藤老师 那之前委托加工时代扣代缴消费税在这里不冲减税金及附加？
2023-02-19 11:03:43
紫藤老师：回复和风细雨委托加工时代扣代缴消费税在这里不冲减税金及附加
2023-02-19 11:33:03
和风细雨：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-19 11:44:13
紫藤老师：回复和风细雨不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-19 12:11:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ may 发表的提问：
购进固定资产236万，本月收到30万专票发票，次月收到余下金额专用发票，怎么写会计分录？本月分录：借固定资产2034482.76，应交税费进项税41379.31，贷应付账款暂估应付款2075862.07，次月会计分录：？？
您好 236万是含16%的增值税么？ 不含税金额2300000/(1+0.16)=1982758.62 借：固定资产 1982758.62 应交税费——应交增值税——进项税额 41379.31 贷：应付账款 300000 应付账款——暂估应付账款 2360000/(1+0.16)+41379.31-300000=1775862.07 下个月收到剩余发票 借：应付账款——暂估应付账款 1775862.07 应交税费——应交增值税——进项税额 (2360000-300000)/(1+0.16)*0.16=284137.93 贷：应付账款 1775862.07+284137.93=2060000
212楼
2023-02-19 10:49:33
全部回复
may：回复bamboo老师
2023-02-19 11:25:37
may：回复bamboo老师
2023-02-19 11:48:23
may：回复bamboo老师 收到发票分录有问题？
2023-02-19 12:11:42
bamboo老师：回复may您第二次收到的发票金额是多少啊 合计不是236呀 固定资产入账价值也不对呀 如果是16%专票的话
2023-02-19 12:34:13
may：回复bamboo老师 2060000
2023-02-19 12:50:04
bamboo老师：回复may那您分录上应付账款加起来合计不等于236万啊
2023-02-19 13:17:36
bamboo老师：回复may第二次收到发票的税款多少？
2023-02-19 13:32:39
may：回复bamboo老师 固定资产2034482.76多减去了次月的税额
2023-02-19 14:02:38
bamboo老师：回复may那您收到发票的时候要冲减账面价值 您分录的进项税额也不对的
2023-02-19 14:23:58
may：回复bamboo老师 那应怎么写分录？
2023-02-19 14:53:03
bamboo老师：回复may要像我前面那样写分录 或者您把发票两张拍照上传我看看
2023-02-19 15:19:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 称心的太阳 发表的提问：
1月多开了一张10000的专票，现在冲红了，问，在1月的应收不增加的情况下，1月会计分录怎么做，就是贷应交税费，借方怎么做
你好，一月份怎么做的分录。
213楼
2023-02-19 11:00:00
全部回复
称心的太阳：回复郭老师 1月的分录还没有做，就是问1月的，应收肯定是不变的，那这张发票的税怎么做进去呢？
2023-02-19 11:27:19
郭老师：回复称心的太阳一月份借应收贷，主营业务收入，应交税费，现在红冲做之前分录不变，金额是负数。
2023-02-19 11:42:31
称心的太阳：回复郭老师 可我们1月的应收是不包括这10000的，能只做税的分录吗，
2023-02-19 12:09:32
郭老师：回复称心的太阳你 好，可以的。
2023-02-19 12:31:07
称心的太阳：回复郭老师 不动应收的情况下，只做税的分录该怎么做呢？
2023-02-19 12:52:35
郭老师：回复称心的太阳你是那张吗，还是外账外账，建议你正常做，借应收贷，预收账款销项。
2023-02-19 13:08:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 英俊的世界 发表的提问：
分别按7%和3%计提城建税和教育费附加（经查 本月应交税费－应交增值税账户中可抵扣的进项税额为3100元）怎么写会计分录
你是按实际缴纳增值税计提附加税 借，税金及附加 贷，应交税费
214楼
2023-02-20 07:57:57
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英俊的世界：回复陈诗晗老师 可以写一下计算步骤吗
2023-02-20 08:20:41
陈诗晗老师：回复英俊的世界你这些数据，算不出来
2023-02-20 08:41:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ R~R~ 发表的提问：
A酒厂本月销售黄酒共计10吨，（黄酒的消费税税率为240元每吨）。另销售白酒1吨，不含税售价为50000元。（白酒比例税率为20%，从量税率为0.5元/500克）要求：计算该批黄酒应交纳的消费税。 计算白酒应交的消费税。
你看一下图片，同学
215楼
2023-02-20 08:24:23
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 会计学堂艳子 发表的提问：
化妆品企业本月购进散装香粉10万元、全部用于生产高档化妆品，本售高档化妆品100万元，消费税率15%。 要求：1）计算本月应交消费税2对有关消费税业务进行核算
您好 计算过程如下 可以抵扣已纳消费税=10×15%=1.5(万元) 销售高档化妆品C应纳消费税=100×15%=15(万元) 应交消费税=100*15%-10*15%=13.5 用外购香粉继续生产高档化妆品，属于连续生产应税消费品，可以按规定抵扣已纳消费税。 会计分录 借：税金附加 13.5 贷：应交税费-应交消费税13.5
216楼
2023-02-20 08:46:31
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 合适的夕阳 发表的提问：
办公室领用产品一批，账面成本1000元，市价1500元，该总产品应交消费税 销售货物的增值税税率为16%，消费税的税率为10% 写出会计分录
学员你好，分录如下 借:管理费用1000+1500*0.1=1150 贷:库存商品1000 应交税费-消费税150
217楼
2023-02-20 09:02:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 外向的魔镜 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算。20×1年8月有关经济业务如下：(1)1日，购进生产用材料一批，买价600 000元，增值税78000元签发，并承兑一张面值为678000元。期限为三个月，票面利率为6%的商业承兑汇票，票据利息按月体记记账时增值税专用发票已认证。(2)12日销售产品一批该批产品的。不含税价款为30000元增值税税率为13%，消费税税率为5%，该批产品的成本为20000元。款项尚未收到。(3)15日缴纳上月未交的消费税30000元。(4)31日计算出销售产品应缴纳的城市维护建设税和教育附加个为4000元和3000元。要求：(1)编制1日采购材料的会计分录。(2)编制12日销售产品的确认收入的会计分录。(3)编制12日销售产品应交消费税的会计分录。(4)编制12日销售产品结转成本的会计分录。(5)编制缴纳上月消费税的会计分录。(6)编制31日计提本月城市维护建设税和消费税附加的会计分录。
你好 (1)编制1日采购材料的会计分录 借，原材料600000 借，应交税费——应增进78000 贷，应付票据678000 2 借，应收账款33900 贷，主营业务收入30000 贷，应交税费——应增销3900 3 借，税金及附加1500 贷，应交税费——应交消费税1500 4 借，主营业务成本20000 贷，库存商品20000 5 借，应交税费——应交消费税30000 贷，银行存款30000 6 借，税金及附加7000 贷，应交税费——应交城4000 贷，应交税费——应交教育附加3000
218楼
2023-02-21 07:54:36
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
应交税费-进项税额转出年终结算如何做会计 分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税转出）
219楼
2023-02-21 08:19:03
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ L. 发表的提问：
会计分录要写应交税费么
您好，要写的，而且二级和三级明细都要写
220楼
2023-02-21 08:42:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
221楼
2023-02-21 08:59:59
全部回复
chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-02-21 09:21:40
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-02-21 09:41:07
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-02-21 10:02:17
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-02-21 10:14:20
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-02-21 10:36:28
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-02-21 10:59:17
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-02-21 11:22:55
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-02-21 11:36:00
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-02-21 12:02:34
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-21 12:18:58
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-21 12:45:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷静的白猫 发表的提问：
要求:假设不考虑其他相关税费，根据上述业务编制会计分录。 2.乙企业2019年12月份发生下列业务： （1）本月发出材料共35000元，其中生产产品领用20000元，车间领用5000元， 生产辅助部门领用2000元，管理部门领用3000元，销售材料的成本为5000元，售价为 4000元，增值税税率为13％。 （2）月末，计算本月应交的城市维护建设税和教育费附加。计提比例分别为7％和3％。 月末，本月应交增值税为16000元，本月应交消费税为2000元。 要求:根据上述业务编制会计分录。
借，生产成本20000 制造费用5000 贷，原材料25000
222楼
2023-02-22 07:53:04
全部回复
陈诗晗老师：回复冷静的白猫借，制造费用2000 管理费用3000 其他业务成本5000 贷，原材料10000 借，银行存款4520 贷，其他业务收入4000 应交税费520
2023-02-22 08:27:35
冷静的白猫：回复陈诗晗老师 没做完呢
2023-02-22 08:49:50
陈诗晗老师：回复冷静的白猫借，税金及附加52 贷，应交税费～附加税52 借，应交税费～转出未交增值税16000 税金及附加2000 贷，应交税费～消费税2000 应交税费～未交增值税16000
2023-02-22 09:13:46
冷静的白猫：回复陈诗晗老师 做第二小题吧
2023-02-22 09:37:53
陈诗晗老师：回复冷静的白猫分段发给你了的，同学
2023-02-22 10:00:06
冷静的白猫：回复陈诗晗老师 哦扣扣，谢谢
2023-02-22 10:15:21
冷静的白猫：回复陈诗晗老师 其他业务成本5000，这个为什么是其他业务成本
2023-02-22 10:38:33
陈诗晗老师：回复冷静的白猫你题目里面说了，销售材料的成本是5000，售价是4000，所以说其他业务成本就是5000。
2023-02-22 10:56:45
冷静的白猫：回复陈诗晗老师 为什么不是销售费用呢
2023-02-22 11:24:12
陈诗晗老师：回复冷静的白猫销售材料，这个材料是你的成本呀，怎么可能变成你的费用了。
2023-02-22 11:46:43
陈诗晗老师：回复冷静的白猫你销售出去，你收到的钱，这个是属于你的其他业务收入那么对呢，就是你的其他业务成本。
2023-02-22 12:06:05
冷静的白猫：回复陈诗晗老师 噢，懂了，谢谢老师
2023-02-22 12:30:25
陈诗晗老师：回复冷静的白猫不客气，祝你工作愉快
2023-02-22 12:44:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业计算消费税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交消费税。企业如何才能把消费税转嫁给消费者呢？
你好！实际上你把你所有交的税，都算做成本。你有利润，就转嫁了
223楼
2023-02-22 08:11:49
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
收取了半年的垃圾清运费。本月会计分录是不是借：银行存款 贷：主营业务收入（本月） 应交税费-应交增值税 预收账款
一、借：银行存款 贷：预收账款 二、按月确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应产税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本
224楼
2023-02-22 08:18:30
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忧伤的小蚂蚁：回复李爱文老师 这个物业公司怎么结转成本？
2023-02-22 08:35:32
李爱文老师：回复忧伤的小蚂蚁物业公司的成本放在哪个科目，就从这个科目结转走
2023-02-22 08:56:33
忧伤的小蚂蚁：回复李爱文老师 @李爱文老师:每一笔收入都要结转成本么？
2023-02-22 09:09:13
李爱文老师：回复忧伤的小蚂蚁每一笔收入都要结转成本。收入与成本配对，有对应的收入就有对应的成本
2023-02-22 09:20:52
忧伤的小蚂蚁：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，这个应交税费每次都计提了，最后如果不用缴税的话，这个怎么做账
2023-02-22 09:42:27
李爱文老师：回复忧伤的小蚂蚁借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2023-02-22 10:03:24
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 犹豫的机器猫 发表的提问：
销项税大于进项，会计分录为 借:应交税费~应交增值税~销项税 贷:应交税费~应交增值税~进项税 应交税费~转出交增值税 借:应交税费~转出交增值税 应交税费~未交增值税 若进项大于销项，本月未缴纳税款。还需要做结转未交增值税的分录吗，不做销项进项是不是不能抵消，对报表有影响？ 需要做这个分录吗
你好，也可以结转就是未交增值税在借方，什么时候未交增值税是贷方余额，才需要交纳增值税。
225楼
2023-02-22 08:32:32
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