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哪些会计科目每天要结出余额
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 易 发表的提问：
一般哪些科目会有期末余额？
您好！一般资产、负债、所有者权益类的有余额
61楼
2022-12-20 10:15:06
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 君临天下 发表的提问：
老师，月底结转完，都哪些科目没有余额
损益类科目是没有余额的。
62楼
2022-12-20 10:25:42
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君临天下：回复东老师 老师，应付职工薪酬是不是也不能有余额了
2022-12-20 10:44:55
东老师：回复君临天下应付职工薪酬是有可能会有余额。
2022-12-20 10:56:34
君临天下：回复东老师 什么情况下有余额
2022-12-20 11:09:06
君临天下：回复东老师 有余额不就是月底没结转吗？
2022-12-20 11:26:38
东老师：回复君临天下计提社保的时候就会有余额。
2022-12-20 11:37:25
君临天下：回复东老师 哦，老师，单位雇佣工工资计提的时候是不是直接计提到管理费用——雇佣工工资，不能计提到职工工资
2022-12-20 11:50:22
东老师：回复君临天下不同的计提方式，是不一样的是有可能计入到应付职工薪酬。
2022-12-20 12:02:04
君临天下：回复东老师 那就是支付的时候记什么科目，计提的时候就计什么科目吧
2022-12-20 12:28:14
东老师：回复君临天下对，没错，就是这个意思。
2022-12-20 12:45:54
君临天下：回复东老师 谢谢老师
2022-12-20 13:10:46
东老师：回复君临天下不客气，帮忙给个五星好评。
2022-12-20 13:29:17
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师 年底结账 哪些科目不能有余额啊
您好！损益类科目不能有余额。
63楼
2022-12-20 10:40:46
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 高大的百褶裙 发表的提问：
老师年底哪些科目没有余额，怎么结转
损益类科目没有余额
64楼
2022-12-20 10:56:59
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思顿乔老师：回复高大的百褶裙损益类科目 需要转到本年利润账户
2022-12-20 11:22:08
思顿乔老师：回复高大的百褶裙包括了收入费用类科目，谢谢
2022-12-20 11:40:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ＆心雨 发表的提问：
事业单位年终结账后，哪些科目有余额？
您好，资产类，负债类，净资产类，预算结余类科目有余额。 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201711/t20171109_2746877.html
65楼
2022-12-21 10:08:06
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＆心雨：回复王雁鸣老师 预算结余类科目指哪些？
2022-12-21 10:40:01
＆心雨：回复王雁鸣老师 非流动资产基金 事业基金 还有专用基金 都有余额吗  
2022-12-21 11:09:09
王雁鸣老师：回复＆心雨您好，预算结余类科目如下：一般情况下，非流动资产基金 事业基金 还有专用基金 都有余额。 18 8001 资金结存 19 8101 财政拨款结转 20 8102 财政拨款结余 21 8201 非财政拨款结转 22 8202 非财政拨款结余 23 8301 专用结余 24 8401 经营结余 25 8501 其他结余 26 8701 非财政拨款结余分配
2022-12-21 11:19:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 彩色的河马 发表的提问：
2018年有笔资金结转到2019年，年初预算会计：借：资金结存－财政应返还额度 贷：财政拨款结转。2019年支出时预算会计：借：事业支出 贷：资金结存－财政应返还额度。这样财政拨款结转年底贷方有余额，就是支出的这笔钱，请问怎么将财政拨款结存科目做平？
这个余额最后是结转到财政拨款结余科目体现的。 你这里事业支出也是转这个科目，最后总金额已经抵平了
66楼
2022-12-21 10:33:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 付艳霞 发表的提问：
月底都哪些科目需要结账(结出本月合计)?哪些科目需要转本年利润?缴纳税款要不要结转本年利润借方?
你好 月末损益科目都需要全部转本年利润 期末损益科目是无余额的 比如其他业务收入 其他业务成本 主营业务收入 主营业务收入 期间费用、税金及附加、资产处置损益等
67楼
2022-12-21 10:44:19
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付艳霞：回复meizi老师 好的，还有:哪些需要求出本月合计？
2022-12-21 11:11:36
meizi老师：回复付艳霞你好 比如你的现金、银行、管理费用，财务费用，销售费用，主营业务收入，主营业务成本，主营业务税金及附加，营业外收入等
2022-12-21 11:27:43
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 秋．微凉 发表的提问：
月末都有哪些计提和结转？会计科目借贷关系？是不是每个月都需要做？
计提固定资产和无形资产折旧，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：累计折旧 计提工资，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：应付工资 计提养老医疗保险费，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款 计提住房公积金，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款 计提主营业务税金及附加，借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费 计提长期待摊费用 借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：长期待摊费用 结转增值税余额 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 结转损益 借：本年利润 贷：管理费用 财务费用 销售费用等 这些都是每个月都要做的
68楼
2022-12-21 10:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 欢菇凉 发表的提问：
请问哪些科目每月都需要结转？
你好，主要是损益需要结转
69楼
2022-12-22 10:22:57
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欢菇凉：回复邹老师 公司老板原本也是每月需要发工资的，但现在公司没钱，等公司有钱了再发，请问在内帐和外帐上的分录应该怎么写？
2022-12-22 10:39:25
邹老师：回复欢菇凉借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 都是这个分录
2022-12-22 10:54:09
欢菇凉：回复邹老师 科目余额汇总表中应付职工薪酬那一栏出现负数是什么意思，哪里有问题？
2022-12-22 11:12:31
邹老师：回复欢菇凉你好，是不是没有做计提，而发放了
2022-12-22 11:25:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Letian 发表的提问：
2018年有笔资金结转到2019年，年初预算会计：借：资金结存－财政应返还额度 贷：财政拨款结转。2019年支出时预算会计：借：事业支出 贷：资金结存－财政应返还额度。这样财政拨款结转年底贷方有余额，就是支出的这笔钱，请问怎么将财政拨款结存科目做平？
你这里是属于没有用完的钱，那么有余额是正常的，你什么原因需要结转？
70楼
2022-12-22 10:40:48
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 尽头 发表的提问：
应交税费的科目,应交税费-应交增值税-进项税额,转出未交增值税,销项税额,进项税额转出,应交税费-未交增值税 哪些要结转 ,哪些月末没有余额,哪些月末是余额的?
你好，增值税销项税额和进项税额月末都有余额，
71楼
2022-12-22 10:53:59
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庄老师：回复尽头一般纳税人月末根据销项税额减去进项税额余额，结转到未交增值税，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
2022-12-22 11:20:05
尽头：回复庄老师 怎么会有余额？不懂？还有其他明细科目呢？
2022-12-22 11:45:28
庄老师：回复尽头你好，销售税额大于进项税额时，是上面的分录，小于时应交税费一未交增值税在借方
2022-12-22 12:00:11
庄老师：回复尽头你好，上面几个明细科目月末都有余额
2022-12-22 12:23:20
尽头：回复庄老师 我上面说了5个科目哦，老师？
2022-12-22 12:45:42
庄老师：回复尽头你好，我知道，进项税额转出如果没有业务转出没有余额，其他4个都有余额
2022-12-22 12:56:03
尽头：回复庄老师 什么时候结转这些科目呢？结转的分录是？
2022-12-22 13:14:01
庄老师：回复尽头你好，只到月末结转未交增值税
2022-12-22 13:36:03
尽头：回复庄老师 所有的应交税费二级三级科目都转到未交增值税？老师，你能写一下分录不
2022-12-22 13:57:52
庄老师：回复尽头你好，不是所有明细都转到未交增值税
2022-12-22 14:12:31
庄老师：回复尽头根据应交税费一应交增值税贷方抵扣借方余额，软件系统会自动生成余额，如果是贷方余额，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
2022-12-22 14:41:48
尽头：回复庄老师 你越说我越糊涂，怎么扯上软件系统？快账软件不会自动结转的呀，要自己手动做分录结转，所以那个结转都做哪一些分录我有点蒙了？有老师说是年结，有老师说月结？感觉都点一下，回个一句话完事了
2022-12-22 15:03:42
庄老师：回复尽头你好，手工结账根据应交税费一应交增值税贷方余额和借方余额差额结转，贷方余额时，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
2022-12-22 15:27:57
庄老师：回复尽头清楚了吗？就是根据这样结转
2022-12-22 15:47:00
尽头：回复庄老师 如果有借方余额的话呢？老师，你说的应交税费的科目结转到转出未交增值税，这个我明白了。
2022-12-22 16:00:34
庄老师：回复尽头你好，借方有余额，借应交税费一未交增值税，贷应交税费一应交增值税(转出多交增值税)
2022-12-22 16:12:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 迟来的邂逅 发表的提问：
哪些科目登账要写本要写本月合计本月累计，哪些科目要直接一笔写借或贷余额多少？
你好，所有科目都需要做本月合计，本年累计的
72楼
2022-12-23 09:45:00
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迟来的邂逅：回复邹老师 那比如我登营业外支出登账本，登完一笔凭证是写借余额多少还是不用写借余额多少，直接写本月合计呢？
2022-12-23 10:06:32
邹老师：回复迟来的邂逅你好，需要先写借方发生额，借方余额，然后结转登记贷方发生额，期末余额 然后做本月合计，本年累计计算
2022-12-23 10:29:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 格白 发表的提问：
哪些会计科目需要结本月合计的本年累计，哪些只需本月合计，哪些都不需要
你好，所有都需要本月合计，本年累计的
73楼
2022-12-23 10:03:43
全部回复
格白：回复邹老师 @邹老师：是每个月都要结本月合计和本年累计吗
2022-12-23 10:22:05
邹老师：回复格白你好，是的
2022-12-23 10:45:55
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 风雨彩虹 发表的提问：
成本类的科目：工程施工、工程结算等期末有没有余额？现在需要新建内账账套，是建筑业中的装饰行业，内账哪些科目有期初余额，哪些科目没有期初余额？成本类的科目：工程施工、工程结算等期末有没有余额？
资产负债表里的项目都可以有余额。利润表的科目没有余额。
74楼
2022-12-23 10:27:38
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问预算会计期初余额录入哪些科目的数据
总账期初余额录入、辅助核算科目期初余额录入
75楼
2022-12-23 10:53:59
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