尊敬的裙子：回复庄老师 是不是资产类账户每月要结出本月发生额和余额合计数，年底结出本月和本年的发生额和余额合计数。损益类账户每月要结出本月和本年的发生额合计数和余额合计数

庄老师：回复尊敬的裙子你好，也不是这样的，收入、支出、费用类等明细帐户既要结计本月发生额合计数，又要结计本年累计发生额合计数（每年的第一个月末，不需结计本年累计发生额合计数，第一个月只有一笔业务的既不需结计本月合计数，也不需结计本年合计数）。 手工账下，如果每个账户都要结转出本月合计、本年合计，计算量太大。其中以下科目是必须要结转出本月合计、本年合计的： 　　1、损益类账户 　　收入、支出、费用类等明细账户既要结计本月发生额合计数，又要结计本年累计发生额合计数（每年的第一个月末，不需结计本年累计发生额合计数，第一个月只有一笔业务的既不需结计本月合计数，也不需结计本年合计数）。结账时，先在本月最后一笔经济业务记录下面划一条通栏红线，结出本月发生额合计数，在摘要栏注明“本月合计”字样，再在“本月合计”行下结出自年初起至本月末止的累计发生额合计数，登记在“本月合计”行下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样。再在下面划一条通栏红线。 　　2、资金类账户 　　现金、银行存款日记账平时只需结计本月发生额合计数，12月末既需结计本月发生额合计数也要结计本年发生额合计数。结账时在最后一笔经济业务记录下面划一条单红线，结出本月发生额合计数，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再画一条通栏红线。 　　3、总账账户和其余的明细账户 　　平时只需结出月末余额，月末结账时，在本月最后一笔经济业务记录之下划一条红色单线，不需结计本月发生额和本年累计发生额合计数。

ZHLING：回复易 老师 我这个土地使用税和房产税科目有余额，是怎么回事，都是负数

易 老师：回复ZHLING你可以查一下这个科目的明细账就知道了

ZHLING：回复易 老师 查了以前年度的，好像是没计提，现在补计提对嘛？补计提分录怎么做，是小企业会计准则

易 老师：回复ZHLING从来没有计提过吗，有的话复制就行，小企业我有些不记得了

雨下樱花：回复冉老师 对哪些科目

冉老师：回复雨下樱花应收账款，应付账款，预收账款，预付账款，其他应收款，其他应付款

会计学堂夏老师：回复宋生老师 就是损益小计借贷都不要有数字？？

宋生老师：回复会计学堂夏老师你好！是科目余额表里面都不要有数字。只要有数字资产负债表就不平。

会计学堂夏老师：回复宋生老师 @宋老师:那平了就可能结账了？

宋生老师：回复会计学堂夏老师你好！是的。平了就能结账了。

柒惜公子：回复邹老师 老师，那本月合计跟本年累计是不是还要画单栏，通栏线?通栏线是怎么画的

邹老师：回复柒惜公子你好，本月合计在数据下面划一条红线 本年累计是数据上面，下面各一条红线

闵婷婷：回复英老师 如果其他应付，其他应收的结余比较多会怎样

英老师：回复闵婷婷如果是正常发生的往来科目余额不需要结平

篼篼潴：回复王雁鸣老师 没有，就像现金日记账那种差不多

王雁鸣老师：回复篼篼潴同学你好，像图片这种的，还需要现金，人民币，美金，都要明细账出来？

篼篼潴：回复王雁鸣老师 嗯，还要业务发生日期

王雁鸣老师：回复篼篼潴同学你好，据我所知，目前软件还做不到，只能导出到电子表格去处理的。

篼篼潴：回复王雁鸣老师 一级会计科目下有二三级科目并且有日期体现

篼篼潴：回复王雁鸣老师 明细分类账，能把所有当期所发生会计科目度汇总在一起么

王雁鸣老师：回复篼篼潴同学你好，建议你把科目余额表，按级次科目点开，导出去到电子表格，再进行处理。

篼篼潴：回复王雁鸣老师 但是看了没有业务发生日期

篼篼潴：回复王雁鸣老师 就像现金日记账一样能看到每一笔每一天的业务

王雁鸣老师：回复篼篼潴同学你好，不会吧，我这里导出来，有日期啊。