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个人所得税计入什么会计科目
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 147 发表的提问：
外地的工程项目，预缴的企事业承包承租经营所得个人所得税 需要计提么，计入什么科目呢？
建议直接计入成本，因为这个是核定征收，回来也不能抵。建议直接计入工程施工-合同成本
91楼
2022-12-27 10:12:04
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牛老师：回复147建议直接计入成本，因为这个是核定征收，回来也不能抵。建议直接计入工程施工-合同成本
2022-12-27 10:41:26
147：回复牛老师 好的，那预缴的增值税，企业所得税要计提吗
2022-12-27 10:51:45
147：回复牛老师 我们增值税是全额预缴的
2022-12-27 11:20:23
牛老师：回复147不需要计提的，纳税申报时，增值税填写在附表四，本期发生额和本期实际抵减税额都填写预缴的金额就可以了。预缴的所得税应该是填写在所得税纳税主表预缴税款处。
2022-12-27 11:32:38
147：回复牛老师 老师那企业所得税要计提么
2022-12-27 11:49:28
牛老师：回复147所得税也不需要计提，每月你会根据利润总额统一计提的。
2022-12-27 12:18:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 陈卫兰 发表的提问：
个人独资企业交的个人生产经营所得计入什么科目？
报个人生产经营所得费用支出那边是不是不要加这个数进去。
92楼
2022-12-27 10:25:22
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江老师：回复陈卫兰计入应交税费——应交个人所得税，属于生产经营所得的个税
2022-12-27 10:54:19
陈卫兰：回复江老师 那分录是：一，借：营业费用，贷：应交税费-应交个人所得税。二，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金。是这样两步分录吗？
2022-12-27 11:13:19
江老师：回复陈卫兰一、计提生产经营所得的个人所得税时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2022-12-27 11:42:42
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
建安行业千分之六的个税应计入什么科目啊？去年的会计直接计入工程税金及附加，现在报企业所得税，觉得有些不对，请问应该计入哪个科目
计入管理费用科目。
93楼
2022-12-27 10:47:59
全部回复
蕾蕾：回复方亮老师 那我们企业能税前扣除吗？
2022-12-27 11:23:58
蕾蕾：回复方亮老师 借：管理费用-税费，贷：应交税费 ，是这样吗？
2022-12-27 11:34:04
方亮老师：回复蕾蕾不能税前扣除。
2022-12-27 11:57:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 正直的爆米花 发表的提问：
外地预缴个人所得税，计提时计什科目
你好，计提的话和当地一样的，借:应付职工薪酬等 贷:应交税费
94楼
2022-12-28 10:15:15
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 先森环 发表的提问：
计提个人所得税怎么做？借方什么科目？贷方是应交税费_个人所得税
你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费_个人所得税
95楼
2022-12-28 10:22:04
全部回复
先森环：回复月月老师 老师，在应付职工薪酬里面没有包括个税啊，就只有包括这些啊
2022-12-28 10:51:38
先森环：回复月月老师 只有这些阿
2022-12-28 11:02:35
月月老师：回复先森环你好，应该加一个代扣个税的二级科目。
2022-12-28 11:14:28
先森环：回复月月老师 怎么加
2022-12-28 11:31:12
月月老师：回复先森环你好，你是什么软件，应该有添加二级科目的功能。
2022-12-28 11:42:13
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 俊秀的荔枝 发表的提问：
个人所得税到底要计入哪个科目
应交税费-应交个人所得税
96楼
2022-12-28 10:34:53
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俊秀的荔枝：回复罗老师 个人所得税不是公司代扣代缴的嘛，为什么直接计入应交税费-应交个人所得税。为什么需要个人负责的社保，公司缴纳后计入了社保代扣代缴。
2022-12-28 11:20:06
罗老师：回复俊秀的荔枝会计准则要求个人是那样记账的；个人承担的社保计入“其他应付款”科目（借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款 ；借 其他应付款 贷 银行存款）
2022-12-28 11:38:16
俊秀的荔枝：回复罗老师 那么，会计学堂做账系统里的其他应付款-个税代扣代缴科目，是核算什么的。
2022-12-28 12:07:46
罗老师：回复俊秀的荔枝属于非公司员工的个人所得税扣款。
2022-12-28 12:20:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 典雅的刺猬 发表的提问：
外出经营建筑安装预交的个人所得税应计入什么科目
你好，计入应交税费——个人所得税借方
97楼
2022-12-28 10:44:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 黄妤 发表的提问：
代开房租发票发生的个人所得税和房产税计入什么科目
计入应交税费吧
98楼
2022-12-29 09:54:34
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婉玲  发表的提问：
个人所得税公司承担，记入管理费用的二级什么科目好还是要计入其它科目
这个不能税前扣除的，可以计入管理费用—个税费用
99楼
2022-12-29 10:16:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税计提到哪个会计科目？
你好！发工资的时候从工资里面减去，而不是计提。因为这不是公司应该负担的。
100楼
2022-12-29 10:31:29
全部回复
涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录
2022-12-29 10:57:46
宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-29 11:24:26
涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧
2022-12-29 11:37:18
宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的
2022-12-29 12:03:04
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 一根老油条 发表的提问：
老师，，资质方扣取的管理费和企业所得税，个人所得税，应该计入什么科目
你好， 借银行存款 贷其他业务收入 销项税额
101楼
2022-12-29 10:44:59
全部回复
一根老油条：回复佟老师 不是，，我是挂靠方，不是资质方
2022-12-29 11:07:21
佟老师：回复一根老油条那你应该给她提供发票的
2022-12-29 11:35:59
一根老油条：回复佟老师 提供了，，
2022-12-29 11:56:28
佟老师：回复一根老油条那就确认收入处理 借应收账款 贷主营业务收入或其他业务收入 销项税额
2022-12-29 12:22:59
一根老油条：回复佟老师 确认收入? 资质方拨付工程款的时候扣取我们的管理费还有企业所得税那些，挂靠费应该确认收入?
2022-12-29 12:35:28
佟老师：回复一根老油条你不是给对方开具发票了吗？你发票还按照哪个金额开具的
2022-12-29 13:03:11
一根老油条：回复佟老师 我是开具了发票，，那些发票都是些材料票，，
2022-12-29 13:28:53
佟老师：回复一根老油条那你的管理费这些材料发票是否包括了？
2022-12-29 13:49:33
飞老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 陈彬 发表的提问：
社保缴纳的滞纳金计入什么会计科目，社保利息，计入什么会计科目，社保滞纳金和利息需不需要在企业所得税中调增
社保滞纳金和利息均进营业外支出科目，关于所得税调增的问题，根据企业所得税法的规定， 第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： （一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项； （二）企业所得税税款； （三）税收滞纳金； （四）罚金、罚款和被没收财物的损失； （五）本法第九条规定以外的捐赠支出； （六）赞助支出； （七）未经核定的准备金支出； （八）与取得收入无关的其他支出。 社保滞纳金不在这个范围之内，一般不需要企业所得税前纳税调整，希望能帮到您。
102楼
2023-01-03 09:09:47
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好！不好意思，是我的问题没描述清楚[偷笑]老板的工资在2020年之前就退回公司了，是原路冲回的。但是个人所得税是今年刚刚退回的，退回的是2020年的个人所得税，已经跨年度了。应该放入哪个会计科目呢？我们没有遇到过这种情况，所以特此请教，谢谢啦 因为老板原来是局级领导干部，按照规定不能担当任何职位，所以工资退回了
同学你好 是什么企业会计准则
103楼
2023-01-03 09:29:18
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
[偷笑]老板的工资在2020年之前就退回公司了，是原路冲回的。但是个人所得税是今年刚刚退回的，退回的是2020年的个人所得税，已经跨年度了。应该放入哪个会计科目呢？我们没有遇到过这种情况，所以特此请教，谢谢啦
您好，退回公司的原因？
104楼
2023-01-03 09:55:22
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好！不好意思，是我的问题没描述清楚老板的工资在2020年之前就退回公司了，是原路冲回的。但是个人所得税是今年刚刚退回的，退回的是2020年的个人所得税，已经跨年度了。应该放入哪个会计科目呢？我们没有遇到过这种情况，所以特此请教，谢谢啦因为老板原来是局级领导干部，按照规定不能担当任何职位，所以工资退回了
同学你好 这个可以的哦
105楼
2023-01-03 10:10:21
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