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企业会计准则专项应付款核算
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鳗鱼雪糕 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利这个科目吗
小企业准则有这个科目。
61楼
2022-12-21 10:26:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凤九 发表的提问：
小企业会计准则与新企业会计准则在会计核算上有什么不同，公司是建筑安装工程有限公司，应该用哪个
没有什么不同的，运用新企业会计准则
62楼
2022-12-21 10:47:36
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凤九：回复袁老师 会计核算呢，印花税放管理费用里还是应交税费一应交印花税里
2022-12-21 11:05:28
袁老师：回复凤九现在都是税金及附加核算
2022-12-21 11:18:38
凤九：回复袁老师 那么这些新科目随时都能改吗
2022-12-21 11:45:54
袁老师：回复凤九是的
2022-12-21 12:12:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票，待摊费用通过，其他应收款科目核算还是在预付账款 核算啊
你好，预付账款没错的。
63楼
2022-12-21 10:59:59
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2333333：回复徐阿富老师 那我收到发票的分录对吗
2022-12-21 11:37:18
徐阿富老师：回复2333333房租应该按月摊销
2022-12-21 11:57:13
2333333：回复徐阿富老师 是按月摊销的
2022-12-21 12:19:54
徐阿富老师：回复2333333嗯，对的，这样可以的。
2022-12-21 12:39:35
2333333：回复徐阿富老师 一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2018年6月
2022-12-21 13:02:51
徐阿富老师：回复2333333你好，要按月摊销的
2022-12-21 13:23:40
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 影 孑 发表的提问：
报税系统 财务会计制度及核算软件备案报告书 中 我选的是小企业会计准则 小企业会计准则 和企业会计准则有什么区别 我是小规模企业 到底应该选择哪个呢
应该选择小企业会计准则，一般大中型企业、上市公司才选用会计准则。
64楼
2022-12-22 10:21:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ garden 发表的提问：
老师，您好！麻烦请教一下，我们公司执行的是小企业会计准则，那么待摊费用这个科目是不是报表里面没有的啊，如果是的话，是不是要放到预付账款里面啊，谢谢！
同学你好 对的 收到发票了直接计入费用就行了
65楼
2022-12-22 10:29:29
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garden：回复朴老师 好，谢谢老师！
2022-12-22 10:58:23
朴老师：回复garden满意请给五星好评，谢谢
2022-12-22 11:26:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 维尼 发表的提问：
之前年度 多做了一笔 借：管理费用 贷：应付账款 --暂估 今年冲销这个凭证 会计分录怎么写呀 用的是小企业会计准则
你好，之前年度 多做了一笔 借：管理费用 ，贷：应付账款 --暂估，小企业会计准则，红冲的分录是 借：应付账款 ——暂估 贷：利润分配——未分配利润
66楼
2022-12-22 10:40:43
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维尼：回复邹老师 谢谢老师的指导
2022-12-22 10:57:08
邹老师：回复维尼不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 11:16:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ cherry 发表的提问：
专项应付款在新准则报表单独列示吗
“专项应付款”合并至“长期应付款”。
67楼
2022-12-22 10:46:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 苹果西装 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，上个季度做账误将“预付账款”做到了“应收账款”，已经出报表并报了税，这个月才发现了错误，改怎样调整呢？
之前错误分录怎么做的？
68楼
2022-12-22 10:57:00
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苹果西装：回复郭老师 借：应收账款 贷：银行存款
2022-12-22 11:18:27
郭老师：回复苹果西装借银存贷应收账款 借应付账款贷银存
2022-12-22 11:46:38
苹果西装：回复郭老师 这个月做一次相反的分录，把应收账款冲了，再重新入到应付账款里，这样对上个季度已经报税的报表没影响，是么？老师，还有就是，摘要我要怎么写啊，账务调整么？
2022-12-22 12:04:15
郭老师：回复苹果西装是的，不影响 摘要分别是 红冲xx分录， 调整xx业务
2022-12-22 12:25:08
苹果西装：回复郭老师 明白，谢谢老师
2022-12-22 12:36:39
郭老师：回复苹果西装不用客气的，
2022-12-22 12:54:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 真真^o^ 发表的提问：
请问老师：企业施行的是小企业会计准则，但是期间添加了一级科目（预付账款）这样要怎样处理？会有麻烦吗？
不添加，直接使用这个应付账款吧，这个最后是不要添加一级科目
69楼
2022-12-23 10:02:04
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真真^o^：回复maize老师 但是已经添加了怎么处理呢？在剔除掉吗？财务软件已经叫技术人员添加了的。
2022-12-23 10:20:10
真真^o^：回复maize老师 而且前期也用这个科目核算过
2022-12-23 10:39:28
maize老师：回复真真^o^用了就算了，这个没有啥，你要是用就直接用就可以，建议优先使用应付账款，
2022-12-23 10:57:40
真真^o^：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-23 11:17:46
maize老师：回复真真^o^好的，我先回复别的学员了
2022-12-23 11:34:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 猜 发表的提问：
工程施工的核算，要看你采用是《施工企业会计制度》还是《施工企业核算办法》或《企业会计准则》。《施工企业核算办法》或《企业会计准则》核算方法基本一致，都是执行《建造合同准则》，《施工企业会计制度》是较早的施工企业会计处理方法，按《施工企业会计制度》采用按月结算工程价款办法的工程，应按月结算已完工程(即本月结算工程，下同)是建筑安装企业，小规模纳税人，选哪个会计核算简单些呢？
你好！最简单就是小企业会计准则了
70楼
2022-12-23 10:29:56
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猜：回复宋生老师 我指的是“工程施工”核算，选哪个制度或核算办法
2022-12-23 11:17:23
宋生老师：回复猜您好！如果是要这个，就按工程施工企业会计制度了。
2022-12-23 11:43:53
猜：回复宋生老师 建造合同准则怎样选择
2022-12-23 12:09:51
猜：回复宋生老师 建造合同准则怎样选择 对于小企业，用建造合同准则好呢？还是不用好，怎样选择能简化些
2022-12-23 12:35:51
宋生老师：回复猜你好!不用建造合同准则，用小企业会计制度就是最简单了。
2022-12-23 12:55:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
老师，根据小企业会计准则。取消待摊费用，用预付账款代替待摊费用是什么意思？
你好，意思就是待摊费用科目没有了，用预付账款代替待摊费用记账
71楼
2022-12-23 10:50:53
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人生若只如初见：回复紫藤老师 预付和后期待摊的时候，怎样做分录？
2022-12-23 11:03:45
紫藤老师：回复人生若只如初见你好，。借 预付账款 贷 银行存款
2022-12-23 11:28:10
人生若只如初见：回复紫藤老师 摊销的时候怎么做
2022-12-23 11:55:56
紫藤老师：回复人生若只如初见借 管理费用等 贷 预付账款
2022-12-23 12:20:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
小企业会计准则，预付账款怎么做分录
预付账款的说明，你去看这个截图
72楼
2022-12-23 10:56:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_jnmdtUAyOwwQ 发表的提问：
公司12月底收到科技局今年的专项拨款，必须今年结转完，现在有一设备款符合要求，是8月份的在建工程，通过预付账款结算的，现在不会冲账。我们用是小企业会计准则
您好，收到专项拨款，借：银行存款，贷：递延收益。同时，借：专项收支-政府拨款，贷：专项收支-设备款。8月份的在建工程用来处理这个专项拨款时，摘要写上8月份XX号记账凭证购买设备支出，借：专项收支-设备款，贷：专项收支-政府拨款。同时，借：递延收益，贷：营业外收入-政府补助。
73楼
2022-12-24 09:44:22
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kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 进入营业外收入就要交所得税，我们这进资本公积
2022-12-24 10:17:07
kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 这是科技项目拨款专款专用
2022-12-24 10:37:30
kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 科技局说借:银行存款 贷:专项应付款 可我们科目里没有专项应付款
2022-12-24 11:00:05
王雁鸣老师：回复kj_jnmdtUAyOwwQ您好，哦， 进入营业外收入就要交所得税，但是其发生的支出，也可以税前扣除的，如果贵单位进资本公积 ，那发生的支出，也是不能税前扣除的。
2022-12-24 11:17:25
kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 你所说的是什么支出，购买固定资产，在建工程
2022-12-24 11:33:49
王雁鸣老师：回复kj_jnmdtUAyOwwQ您好，就是利用科技局的专项拨款发生的支出。
2022-12-24 11:51:00
kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 专项收支没有这个科目，设在哪个名下
2022-12-24 12:06:11
王雁鸣老师：回复kj_jnmdtUAyOwwQ您好，设置在成本类科目类别里。
2022-12-24 12:21:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ MR00 发表的提问：
小企业会计准则能不能不设预收账款预付账款科目
不能，这个是固定 ，你这个可以不使用，
74楼
2022-12-24 09:56:44
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MR00：回复maize老师 这么意思
2022-12-24 10:09:20
MR00：回复maize老师 我有预收款的情况下，能不能不使用预收账款科目，直接计入应收账款的贷方
2022-12-24 10:23:30
maize老师：回复MR00可以，直接计入应收账款的贷方
2022-12-24 10:35:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问在小企业会计准则下可以用预收预付账款科目吗?相关条文是几号文?
您好，小企业会计准则下可以用预收预付账款科目，相关条文如下。 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201111/t20111107_605525.html 关于印发《小企业会计准则》的通知 财会[2011]17号
75楼
2022-12-24 10:23:25
全部回复
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