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企业会计准则专项应付款核算
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
老师，请问刚刚成立的公司，会计核算制度是用《企业会计准则》，还是《小企业会计准则》好呢
你好，非上市公司的话使用《小企业会计准则》就可以。
76楼
2022-12-24 10:31:35
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何赫蒂：回复QQ老师 非上市公司可以用《企业会计准则》吗？《企业会计制度》与《小企业会计准则》有什么区别呢？
2022-12-24 10:53:30
QQ老师：回复何赫蒂你好！会计科目和核算上有差别。《小企业会计准则》相对比较简单一点。
2022-12-24 11:17:51
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师问一下 长期应收款在小企业会计准则里放在那个科目里合适呀
你好 这个咱们小企业会计准则没有这个科目 实务中确实用到，有会计自己添加这个科目 或是使用应收账款暂时使用 资产负债表里放到“其他非流动资产”项目中列式
77楼
2022-12-24 10:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
用的是小企业会计准则，未收回来的应收账款，要如何做分录，税法呢要如何调
借营业外支出贷应收账款 有收不回来的证明吗？
78楼
2022-12-25 09:55:43
全部回复
努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。
2022-12-25 10:16:56
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。
2022-12-25 10:29:04
努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗
2022-12-25 10:54:58
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2022-12-25 11:15:44
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗
2022-12-25 11:33:17
郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。
2022-12-25 11:50:49
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不
2022-12-25 12:06:34
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2022-12-25 12:33:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 风中的雪糕 发表的提问：
小企业会计准则，退休职工的福利、工资是否通过应付职工薪酬科目核算
你好，工资需要应付职工薪酬 不是退休、离职的职工，工资吧 退休职工的福利不通过应付职工薪酬。
79楼
2022-12-25 10:09:05
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师问一下 长期应收款在小企业会计准则里放在那个科目里合适呀
长期应收款应在资产负债表“其他非流动资产”列示
80楼
2022-12-25 10:18:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
小企业会计准则中，印花税需要通过应交税费核算吗
是的，借；营业税金及附加 贷；应交税费-印花税
81楼
2022-12-25 10:42:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下在小企业会计准则下，因为对方企业倒闭而无法收回的应收账款怎么做分录？
这个直接做借营业外支出 贷应收账款
82楼
2022-12-25 10:50:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业之前一直执行的是企业会计准则，现在地税申报系统要求上传小企业会计准则报表。那是要调整会计核算方法吗？不是说之前执行企业会计准则的不可以改为小企业会计准则吗？专管员又说要根据税务局变而变
企业会计准则和小企业会计准则仅仅是报表格式不同而已，做账方式和依据是基本一致的。专管员所说的是申报时候的报表格式要更改，那么请咨询专管员是否需要调整。
83楼
2022-12-26 10:16:38
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问长期应收款在小企业会计准则放哪个科目呀
长期应收款应在资产负债表“其他非流动资产”列示
84楼
2022-12-26 10:24:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
我们投资的一家公司在3月注销了，然后账上挂着应收账款有一百多万，长投有八佰多万，这个怎么做账，是小企业会计准则
你好同学 这个你要核销掉，就是出售或者是转换出卖掉同学。不能有这些金额了，
85楼
2022-12-26 10:50:59
全部回复
上海一只鱼：回复何江何老师 怎么做账，做营业外支出还是什么，核销掉肯定知道啊
2022-12-26 11:19:14
何江何老师：回复上海一只鱼是的，但是你先找税务局申请，然后核销 就好了
2022-12-26 11:47:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，请问我们公司做了一笔应收账款1万元，现在对方只支付了8800元，剩下的1200怎么处理呢，我们用的是小企业会计准则
你好，剩下的不支付，你可以放到营业外支出。 或者做财务费用
86楼
2022-12-27 09:58:12
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落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？
2022-12-27 10:12:22
郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。
2022-12-27 10:40:56
落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-27 11:06:31
郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。
2022-12-27 11:31:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师公司采用小企业会计准则，现发现，2016年应收账款余额合计出错多记1200000元，现在想调账要怎么调，只是合计余额错，之前是手工账
你好，是多做了收入吗。
87楼
2022-12-27 10:06:53
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凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错
2022-12-27 10:49:52
郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。
2022-12-27 11:11:31
凤血紫悠：回复郭老师 影响
2022-12-27 11:36:30
凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款
2022-12-27 11:55:53
郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。
2022-12-27 12:22:33
凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？
2022-12-27 12:45:49
郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。
2022-12-27 13:14:29
凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？
2022-12-27 13:26:13
郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了
2022-12-27 13:44:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 标致的灯泡 发表的提问：
有一家单位欠我公司货款，但是这家单位已破产清算，应收账款收不回来了，我们公司采用的是小企业会计准则，我用直接转销法可以吗？需要准备什么资料？
可以直接用，去税局备案这笔坏账就可以
88楼
2022-12-27 10:22:15
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标致的灯泡：回复吴少琴老师 去税务备案要准备什么资料？
2022-12-27 10:47:35
吴少琴老师：回复标致的灯泡具体资料要问一下12366，一般是公章，身份证，营业执照，坏账备案表
2022-12-27 11:09:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Tina 发表的提问：
应收账款的坏账确认有什么要求，必须多久未收回款项能确认坏账，240万的坏账能一次确认吗？我们是小企业会计准则
你好 ；   可以直接确定的；  比如借营业外支出贷应收账款 ；   应收作坏账处理要有相关证据证明该笔债权目前已成为坏账. 逾期3年以上仍未收回的应收账款; 不能收回的应收账款,称为坏账,因为应收账款成为坏账而造成的损失称为坏账损失.
89楼
2022-12-27 10:37:49
全部回复
Tina：回复meizi老师 那如果逾期两年多呢，估计收不回来了，我们还是想先提坏账准备，但我们用的是小企业会计准则，可以计提吗？
2022-12-27 11:07:18
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。  直接做营业外支出即可。  
2022-12-27 11:36:17
Tina：回复meizi老师 那如果又收回了呢？还能冲回吗？
2022-12-27 11:56:36
meizi老师：回复Tina 你好； 可以冲回来的   
2022-12-27 12:17:39
Tina：回复meizi老师 那就是说小企业准则的，计提就是做到营业外支出，企业会计准则的，确认才做到营业外支出，对吗老师？
2022-12-27 12:46:53
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。 确定的  是的   
2022-12-27 13:08:47
Tina：回复meizi老师 计提坏账准备为需要相关证据吗？什么样的证据呢？
2022-12-27 13:26:03
meizi老师：回复Tina 你好； 要写情况说明老板签字的   
2022-12-27 13:53:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岑 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，实际发生应收账款减少，是直接计入营业外收支吗
你好，可以直接计入营业外收支
90楼
2022-12-27 10:47:59
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