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企业会计准则专项应付款核算
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 五色土 发表的提问：
新建账套，我应该选什么会计准则，小企业会计准则2013和2007新企业会计准则，选哪个
您好！如果您企业比较小的话，人数也少的话，建议小企业会计准则就可以了。
286楼
2023-03-14 07:31:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 春花秋实 发表的提问：
老师，请问我们是小企业会计准则，没有计提坏账准备，现在我们的应收账款已经起诉很久确认收不回来了，今年开票的金额我做相反的分录红冲，去年还有60万我怎么做分录？还需要涉及到哪些相关的账务处理呢？
借营业外支出贷应收账款。
287楼
2023-03-14 07:40:34
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春花秋实：回复郭老师 营业外支出要纳税调增吗？
2023-03-14 07:55:29
郭老师：回复春花秋实你好，对的是的，需要调灯。
2023-03-14 08:11:58
郭老师：回复春花秋实好对的是的需要调增。
2023-03-14 08:27:13
春花秋实：回复郭老师 老师我这样做可以吗？借；信用减值损失60万，贷；坏账准备60万 借；坏账准备60万，贷；应收账款60万 信用减值损失60万可以在汇算清缴税前扣除吗？
2023-03-14 08:48:30
郭老师：回复春花秋实你好，都是一样的性质，你是企业会计准则做账，可以选择第二种，但是对方注销吗？
2023-03-14 09:07:51
春花秋实：回复郭老师 老师，我们是小企业会计准则，对方还没有破产，就是一直拖着不给钱
2023-03-14 09:23:06
郭老师：回复春花秋实你好，借营业外支出贷应收账款，这个不允许抵扣所得税的，自己写一个说明收不回来的证明就可以。
2023-03-14 09:33:08
春花秋实：回复郭老师 老师，如果后续又收到款了该怎么处理呢？
2023-03-14 09:50:17
郭老师：回复春花秋实借应收账款，借营业外支出，负数 借银行存款贷应收账款。
2023-03-14 10:16:46
春花秋实：回复郭老师 老师，我们还有一部分票在前几个月已经开票了，现在已经红冲了开的这笔发票，是不是需要做之前已经入账相反的分录呢？发票还没有给对方，在我们自己手里红冲发票了
2023-03-14 10:38:02
郭老师：回复春花秋实好对的是的是这么做。
2023-03-14 11:05:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，2019年我公司使用小企业会计准则。2020年的时候用的是企业会计准则。那审计报告2019应该是小企业会计准则还是企业会计准则？
应该还是按小企业会计准则。
288楼
2023-03-14 08:06:21
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问：
老师小企业会计准则，应交税费-增值税的三级科目有哪几个，请讲讲
同学好，应交税费-增值税-- 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 销项税额抵减 转出未交增值税
289楼
2023-03-14 08:23:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 如意 发表的提问：
小企业会计准则下。不考虑其他情况，本月交上月增值税时用“应交税费-已交税金”这个科目，但是这个科目不用计提，他实际是就是计算后应交未交的增值税（销项税），但是交了后“应交费-已交税金”有一个借方余额，“销项税”也有一个贷方余额，其实就是一个金额，只不过用不同的科目交税了。哪这2个科目的余额我还需要调整吗？金额会越来越大。谢谢
您好，您就是正常计算的应交增值税是吗，那应该是通过应交税费--未交增值税来核算的，期末结转的时候，把进项税额和销项税额都转到转出未交增值税，然后未交增值税转到未交增值税，交了以后未交增值税就平了
290楼
2023-03-15 07:37:25
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如意：回复文老师 小企业会计准则没有老师您说的上面科目呀
2023-03-15 08:12:26
文老师：回复如意有的，增值税的科目一样的，
2023-03-15 08:28:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 独爱天使 发表的提问：
老师，请问一下，我用的是小企业会计准则，进的时候，应交税费—进项税，销的时候，应交税费—销项税，缴税时，应缴税费—已缴税金，我的进项税留底有点多，这几个科目应该怎么结转，不结转的话每个科目挂的金额太大
你好 你是一般纳税人的话结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
291楼
2023-03-15 08:04:58
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独爱天使：回复meizi老师 非常感谢老师，我的进项留底很多，肯定是转出未缴增值税余额在借方，但为了税负我还是得交着增值税走，所以我目前也只做了应交税费—已交税金，我应该怎么处理
2023-03-15 08:26:54
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 你如果有税负的话 你要适当认证进项税的 。 不然你达不到税负 可能税局系统预警的 你现在多的留抵进项税只有抵减了再说
2023-03-15 08:46:22
独爱天使：回复meizi老师 老师，那我解转了进销之后，借方有余额，但我还要缴税，我怎么做会计分录，缴税时分录又怎么写？
2023-03-15 08:59:13
meizi老师：回复独爱天使你好 你借方有余额 意思你进项税不够抵减销项税了吗
2023-03-15 09:09:13
独爱天使：回复meizi老师 结转时：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税    贷：应交税费—应交增值税—进项税额   借： 应交税费—应交增值税—销项税额             贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   结转后我的进项多，那就是转出未交增值税余额在借方，但是我还要交税，那我交税时怎么做分录
2023-03-15 09:27:59
meizi老师：回复独爱天使你好 你留抵了进项税 大于 销项税 你申报表 应该会显示不会缴纳税费的 。 你如果要缴纳就是做 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-03-15 09:55:47
独爱天使：回复meizi老师 是的，我的进项留底多，我只是账上做了分录，每个月只抵扣对应的增值税，那我像你说的这样做了分录，抵扣不用做分录体现出来吧
2023-03-15 10:17:00
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 如果是这样的话 你就不体现了 你缴纳了才做
2023-03-15 10:38:14
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢老师，这个问题困扰我很久
2023-03-15 10:58:13
meizi老师：回复独爱天使没事的 希望能帮到你 你记得申报表缴纳给了税局 你才做缴纳分录 。 没有缴纳 有留抵你就在借方放着
2023-03-15 11:21:46
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢
2023-03-15 11:39:30
meizi老师：回复独爱天使好的 不客气 满意请给予评价
2023-03-15 12:09:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
应建设单位要求，未施工前开票收取预收款，借：应收账款 贷：应交税费 借：银行存款 贷：预收账款 这样对吗？不确认收入（小企业会计准则）
你好 可以的 可以这么做
292楼
2023-03-15 08:21:00
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尘❤：回复郭老师 不影响报税吗
2023-03-15 08:43:48
郭老师：回复尘❤在当年内不影响 增值税正常申报 所得税不需要申报
2023-03-15 09:12:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：民非的应交税费的科目，和我们小企业会计准则的不同在哪？能不能给个民非的收入的分录。谢谢
你好，同学。 你这里账务处理没有区别，只是科目 有所区别。
293楼
2023-03-16 07:36:37
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浅雨：回复陈诗晗老师 给个分录
2023-03-16 08:08:26
陈诗晗老师：回复浅雨借 Xxw 贷 Xx收入 应交税费 增值税 交纳时 借 应交税费 增值税 贷 存款 不存在 其他明细，
2023-03-16 08:18:58
浅雨：回复陈诗晗老师 增值税下面的明细科目
2023-03-16 08:45:23
浅雨：回复陈诗晗老师 我们一般企业有销项税和进项税，这个
2023-03-16 09:00:29
陈诗晗老师：回复浅雨非营利不存在，这些明细，直接增值税就是了的。
2023-03-16 09:29:23
浅雨：回复陈诗晗老师 好的谢谢
2023-03-16 09:41:07
陈诗晗老师：回复浅雨不客气，祝你工作愉快。
2023-03-16 10:02:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的微笑 发表的提问：
请问小企业会计准则怎么录入应交税金
你好 应交税费 应交增值税  小规模就到二级科目 
294楼
2023-03-16 07:44:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 宝宝是我 发表的提问：
小企业会计准则下，应交税费需要计提吗，缴纳的增值税计入哪里呢
你好，你所指的应交税费具体是指的什么税种？是增值税，还是附加税，还是企业所得税？ 如果是小规模纳税人的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
295楼
2023-03-16 07:58:00
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宝宝是我：回复邹老师 我们是一般纳税人，我现在都有点混乱了，到底转不转未交增值税，不转又计入哪里呢
2023-03-16 08:12:10
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2023-03-16 08:26:45
邹老师：回复宝宝是我你好，需要把销项税额，进项税额结转到转出未交增值税的 如果是销项税额大于进项税额，这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 缴纳的时候， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-16 08:55:23
宝宝是我：回复邹老师 听课时，老师说小企业会计准则不用计提，不是计入已交税金吗
2023-03-16 09:06:00
邹老师：回复宝宝是我你好，一般纳税人的增值税是需要做结转处理的 不是计入已交税金明细的，已交税金明细是用来核算一般纳税人预交的增值税
2023-03-16 09:30:12
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2023-03-16 09:42:31
邹老师：回复宝宝是我你好，取得了发票没有认证，但是入账了，是通过待认证进项税额明细科目核算的
2023-03-16 09:54:09
宝宝是我：回复邹老师 也就是说没有入账的话，也可以认证女入账对吗
2023-03-16 10:21:36
宝宝是我：回复邹老师 就是我可以后期认证后再入账，可以吗
2023-03-16 10:51:02
邹老师：回复宝宝是我你好，发票没有认证可以先入账，税额部分通过待认证进项税额核算，之后认证了从待认证进项税额结转到进项税额 核算
2023-03-16 11:19:24
宝宝是我：回复邹老师 哦哦哦，那老师。就是12月份调了很多帐，那12月份财务报表修改后，前面的财务报表需要修改吗
2023-03-16 11:33:14
邹老师：回复宝宝是我你好，12月份及以后月份的报表需要修改的
2023-03-16 11:58:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ame t h y s t 发表的提问：
企业期初建账时应该采用小企业会计准则还是企业会计准则？
您好 如果企业规模不大 账务处理简单 可以选择小企业会计准则
296楼
2023-03-16 08:20:59
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ame t h y s t：回复bamboo老师 因为是新成立的公司期初业务量还不是很大，企业规模怎么判定？
2023-03-16 08:49:08
bamboo老师：回复ame t h y s t预计人数 注册资本 规模 资产总额等
2023-03-16 09:17:30
ame t h y s t：回复bamboo老师 注册资本是一亿元，其他暂时未知
2023-03-16 09:32:50
bamboo老师：回复ame t h y s t那您选择企业会计准则
2023-03-16 09:48:45
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
老师，有2007新企业会计准则，企业会计准则，小企业会计准则，2013新企业会计准则，怎么简单区分和选择？一般我们国家的企业都用什么准则？
您好，请问贵公司是一般纳税人还是小规模纳税人
297楼
2023-03-19 09:11:36
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1515601416：回复思顿乔老师 公司是一般纳税人
2023-03-19 09:34:57
思顿乔老师：回复1515601416选择新企业会计准则，谢谢
2023-03-19 09:47:54
思顿乔老师：回复1515601416小规模纳税人一般对应的是：小企业会计准则
2023-03-19 09:58:25
1515601416：回复思顿乔老师 那这个2007的和2013的区别大吗
2023-03-19 10:20:23
思顿乔老师：回复1515601416这个应该有差别，现在都是最新的，都不是2013年的新企业会计准则
2023-03-19 10:34:58
1515601416：回复思顿乔老师 那设置账套的时候选的是2007的，之后可以更改吗，毕竟每年都在更新
2023-03-19 11:02:57
思顿乔老师：回复1515601416您好，先备存好，再去更改，谢谢
2023-03-19 11:24:20
1515601416：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 11:37:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
小企业会计准则下不用计提坏账准备是吗？实际发生坏账的时候做费用对不对？借方科目写什么？贷应收账款
你好， 借营业外支出 贷应收账款，
298楼
2023-03-19 09:31:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
老师，其他应交款是哪个会计准则下的科目？现在还有在用吗？它主要核算什么内容？
你好 现在不用这个科目了 新会计准则中没有了其他应 答: 新会计准则,将应交税金和其他应交款科目合并为“应交税费”科目了。其他应交款是指企业需要向国家缴纳的各项款项中除了税金以外的各种应交款项,主要包括教育附加费、车辆购置附加费等。
299楼
2023-03-19 09:51:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
欧盟使用的会计核算准则与国际会计准则的差异有哪些
这个本平台目前没接触
300楼
2023-03-19 10:18:00
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