佟瑶：回复邹老师 工地用于买材料的，材料款用的很多啊。

佟瑶：回复邹老师 不是有现金管理规定的额度吗？

佟瑶：回复邹老师 还是说一定要银行转账。

邹老师：回复佟瑶你好，买材料的需要通过银行转账支付，而不得现金支付的

佟瑶：回复邹老师 那公司户提现最多一次可以提多少？

佟瑶：回复邹老师 我们是建行的，一次可以提5万。老板想一次性提20万，这样是不可以的对吗？

邹老师：回复佟瑶你好，一般是单位3-5日的现金用量

佟瑶：回复邹老师 还是得问下建行给我们核定的备用金限额

邹老师：回复佟瑶你好，与银行存款余额有关，与你单位每天现金需要量有关

佟瑶：回复邹老师 我得怎么知道这20万可不可以取现符合会计规定吗？

佟瑶：回复邹老师 存款余额100万

邹老师：回复佟瑶你好，如果3-5天的用量需要这么多，是可以取现这么多的 但是取现的款项不得用来支付购进材料的款项

佟瑶：回复邹老师 想取20万现金备用是可以的吗？

佟瑶：回复邹老师 我们公司下周一进账100万，老板想取20万现金出来用。这样做符合会计规定吗？

邹老师：回复佟瑶你好，如果确实需要这么多备用金，比如发放工资，支付日常费用，是可以的 如果你取现是为了支付购进材料款项，这样是不可以的

佟瑶：回复邹老师 那我得再问问

邹老师：回复佟瑶你好，还有什么疑问吗

佟瑶：回复邹老师 明白了，谢谢老师。

邹老师：回复佟瑶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

默：回复朴老师 老师，怎么能导出里面的科目余额表？

朴老师：回复默这个导不出，你只能自己做个表挨个自己输入

子悦：回复海棠老师 您这百度来的资料吧

子悦：回复海棠老师 你们自己课程就有，为何问题回答得这么草率呢？

海棠老师：回复子悦会计学堂的课程很丰富，这个是我自己整理的资料，整理资料的时候会参考许多来源，其中也包括百度能搜索到的文件。如果有其它的问题，需要更深入和仔细，我们可以一起探讨。但是，我还是希望，同学们对老师们多点鼓励和支持，实在不是想象得那么简单和没有责任心。老师们，也不是全领域专家，很多时候只能尽己所能。

子悦：回复海棠老师 我也是查了很多资料看你们有专门的课程就问了，结果就是我自己百度的

子悦：回复海棠老师 就这回答问题，敷衍的样子又怎么能鼓励得出来？百度上有的东西还需要找你们问吗？

海棠老师：回复子悦同学的学习能力很强，会对老师提出较高要求也是理解。你知道吗，我们回答一个问题，哪怕到网上去找资料，花费半天的时间筛选，也只是一个问题5毛钱。为什么请同学们多鼓励，如果不太满意可以重新提交几次，换个老师问问，就是因为做这个答疑，很多不是为了赚钱，是为了交流、学习、分享和看到同学满意而归、心满意足带来的成就感。

Chen：回复王瑞老师 还有想问一下，这个产品里面有两种软件，产品是整套卖出，这样我要怎么开发票呢？谢谢

王瑞老师：回复Chen你好，新的问题可以重新提问。

鲁老师：回复活泼的荷花准备这些材料取税务局办理备案，然后你每个月申报退税表就可以退了

活泼的荷花：回复鲁老师 老师 您讲的 是不是双软认证步骤 可以网上操作的：步骤1 软件著作权登记 在北京孤傲就版权中心，步骤2 软件测评 在当地软件协会网址 步骤三 双软认证 然后税局在软件增值税即征即退里面备案登记？ 如果不是 能提供网上办理的步骤吗

鲁老师：回复活泼的荷花一 、惠税行业与应满足条件 01、软件产品即征即退 1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料。 2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 政策依据：《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）

鲁老师：回复活泼的荷花三 、纳税人端申请流程 1.进入网站后，输入用户名，密码，登录到厦门市电子税务局。 2.选择【我要办税】→【税收减免】，界面左侧导航栏选择【税收减免备案】→【增值税即征即退资格备案】 3.进入增值税即征即退资格备案引导页，先选择需要备案的征收项目和税务事项，才能点击“下一步”进入备案表。 4.点击【下一步】按钮，进入增值税即征即退备案表，并依照表单要求录入数据。 5. 点击右上角上传附送资料。 6. 点击【提交】按钮，可进行申请或下载凭证（下载申请表单）。 7. 点击申请后，查看提交的回执说明。

活泼的荷花：回复鲁老师 问题：1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料。 2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 这两步有具体网址去操作吗

鲁老师：回复活泼的荷花这个你不可能网上写材料的，这个要实际去认证的，要拿到证书的，也不是你财务要去做的事情

鲁老师：回复活泼的荷花软件检测报告和软著证书，你要让软件开发部门去处理，让他们去申请

活泼的荷花：回复鲁老师 好的 老师 我只需要 在电子税务局 软件企业即征即退 备案 登记就行啦 是吧 ？

鲁老师：回复活泼的荷花对，你让他们先去弄到这两个证书

活泼的荷花：回复鲁老师 老师每月申报退税额 是在增值税申报表 第35行 实际享受即征即退金额处填写吗

鲁老师：回复活泼的荷花对，但是不单单就你这个要填，还有个即征即退的申报表的，单独的，

活泼的荷花：回复鲁老师 老师 就是我7月份 实际应交增值税4000元-4000*0.03=3880 那我8月份报7月增值税 时候 就主表35行填3880 然后即征即退申请表 时间7.1-7.31 申请退税额3880？

鲁老师：回复活泼的荷花是的，你只要做这个事情

maize老师：回复风铃草紫财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。 　　（一）本公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。 　　2019年3月31日前设立的纳税人，自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的，按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的，自2019年4月1日起适用加计抵减政策。 　　2019年4月1日后设立的纳税人，自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的，自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策。 　　纳税人确定适用加计抵减政策后，当年内不再调整，以后年度是否适用，根据上年度销售额计算确定。 　　纳税人可计提但未计提的加计抵减额，可在确定适用加计抵减政策当期一并计提。 　　（二）纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 　　当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 　　当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 　　（三）纳税人应按照现行规定计算一般计税方法下的应纳税额（以下称抵减前的应纳税额）后，区分以下情形加计抵减： 　　1.抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减； 　　2.抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减； 　　3.抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。 　　（四）纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策，其对应的进项税额不得计提加计抵减额。 　　纳税人兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额,按照以下公式计算： 　　不得计提加计抵减额的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额 　　（五）纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况。骗取适用加计抵减政策或虚增加计抵减额的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》等有关规定处理。 　　（六）加计抵减政策执行到期后，纳税人不再计提加计抵减额，结余的加计抵减额停止抵减。

风铃草紫：回复maize老师 老师，信息技术服务加计抵减多少？

maize老师：回复风铃草紫按照当期可抵扣进项税额加计10%

风铃草紫：回复maize老师 老师，销售额计算期起和止的日期写什么时候？

风铃草紫：回复maize老师 老师，加计抵减是从什么时候开始的？

maize老师：回复风铃草紫是4.1号开始的自2019年4月1日至2021年12月31日

风铃草紫：回复maize老师 好的，谢谢

风铃草紫：回复maize老师 老师，按照当期可抵扣进项税额加计10%，比如4月进项1万，是不是可以抵扣1万1千

maize老师：回复风铃草紫这个可以多抵扣1万*10%

李玲：回复立红老师 就是说只符合其中一项的话，还是属于小微企业，是吗

立红老师：回复李玲你好，不是的，是需要同时符合3个条件，有一个不符合就不是小微企业了、

李玲：回复立红老师 我意思是若其中一项或者两项超出标准，也可以认定为小微企业吧，因为还差一个条件

立红老师：回复李玲你好，不是的，需要同时符合的，比如从业人数是310人，就不属于小微企业 了

饼饼啦：回复朴老师 在汇算清缴，填报一般企业收入明细表的时候，这部分收入是填入政府补助利得还是填入其他呢？

朴老师：回复饼饼啦同学你好 填入政府补助利得

饼饼啦：回复朴老师 进项税额加计递减呢？

朴老师：回复饼饼啦同学你好 这个不可以的哦

饼饼啦：回复朴老师 进项税额加计抵减额应该填入哪里了

朴老师：回复饼饼啦按照政策规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,对生产、生活性服务业纳税人,可以适用加计抵减政策.生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人.四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行.如果您符合上述政策规定,可以通过填写《适用加计抵减政策的声明》,来确认适用加计抵减政策. 填写步骤如下: 点击【我要办税】--【综合信息报告】--【《增值税适用加计抵减政策的声明》】填写对应信息后点保存即可. 4月1号之后允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额,在申报表如何填写 附件条件的企业,按照规定当期计提加计抵减额,在增值税纳税申报表附列资料(四)中的二、加计抵减情况相关列次填报,本期实际抵减额最终会在主表第19栏应纳税额中反映,第19栏一般项目列本月数=第11栏销项税额一般项目列本月数-第18栏实际抵扣税额一般项目列本月数-实际抵减额;第19栏即征即退项目列本月数=第11栏销项税额即征即退项目列本月数-第18栏实际抵扣税额即征即退项目列本月数-实际抵减额.

饼饼啦：回复朴老师 政策是这样，做分录得时候计入营业外收入，汇算清缴要归属于政府补助利得吗？

朴老师：回复饼饼啦对的 是政府补助利得

饼饼啦：回复朴老师 你们有2021年汇算清缴的文档可以发下看看吗？

朴老师：回复饼饼啦你是说填表说明吗

饼饼啦：回复朴老师 是的老师！。，

朴老师：回复饼饼啦http://tianjin.chinatax.gov.cn/11200000000/0300/030004/03000418/20220111095448581.shtml 同学你好 这里自己下载哦 在下面那个蓝字点下载