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税务会计核算的最主要依据有
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ blue 发表的提问：
单选题 用于换取生产资料和消费资料，投资入股和抵偿债务的，消费税计税依据为 A 不缴纳消费税 B 按最高销售价格作为计税依据 C 按当月同类消费品的销售价格作为计税依据 D 应当按当月价格加权平均价格作为计税依据
你好，选择 B按最高销售价格作为计税依据
226楼
2023-02-23 08:59:59
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blue：回复邹老师 根据消费税的有关规定，下列纳税人自产自用应税消费品不缴纳消费税的是（ ）。 A 高尔夫球具厂用于本企业职工福利的自产球具 B 汽车厂用于捐赠贫困地区的自产汽车 C 日化厂用于赠送客户样品的自产化妆品 D 卷烟厂用于生产卷烟的自制烟丝
2023-02-23 09:26:33
邹老师：回复blue你好，选择 D卷烟厂用于生产卷烟的自制烟丝
2023-02-23 09:52:10
blue：回复邹老师 计算题 某化妆品公司将一批自产的高档化妆品用作职工福利，查知无同类产品销售价格，其生产成本为8500元。成本利润率为20%，化妆品适用税率为15%，计算应纳消费税税额。
2023-02-23 10:11:08
邹老师：回复blue你好 应纳消费税税额=8500*（1%2B20%）/（1-15%） *15%
2023-02-23 10:30:37
blue：回复邹老师 某卷烟生产企业本月加工一批卷烟作为礼品送给关系户及分发给本企业职工，该批卷烟共200标准箱（每标准箱50000支），成本为400万元。该企业无同类产品。请计算该批卷烟应征消费税额。（甲类卷烟消费税税率56%+每支0.003元）
2023-02-23 10:52:54
邹老师：回复blue同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-02-23 11:16:18
blue：回复邹老师 华星化工厂本月销售高档化妆品100万元，外购原材料已经缴纳过消费税。本月原材料月初库存外购已税化妆品20万元，月末库存外购已税化妆品10万元。本月购进已税化妆品40万元。原材料与化妆品都适用15%的消费税税率。要求计算本月该厂化妆品应纳税消费税为多少万元。
2023-02-23 11:34:56
邹老师：回复blue同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-02-23 11:51:10
blue：回复邹老师 下列说法正确的是 A 纳税人用于连续生产其他应税消费品不征增值税 B 纳税人用于连续生产其他应税消费品不征消费税 C 纳税人用于连续生产非应税消费品征收消费税 D 纳税人用于连续生产非应税消费品征收增值税
2023-02-23 12:04:35
邹老师：回复blue你好，选 C纳税人用于连续生产非应税消费品征收消费税 D纳税人用于连续生产非应税消费品征收增值税
2023-02-23 12:28:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ H&Y 发表的提问：
想请问一下，浙江省没有工会组织的公司怎么计算工会经费，计税依据是什么
是根据工资薪金总额的2%
227楼
2023-02-24 07:49:47
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H&Y：回复朴老师 是税前工资的2%吗？还想请问一下残疾人保险金是按什么申报的，人数是可以按公司一半人员申报吗？
2023-02-24 08:18:04
朴老师：回复H&Y是的，就是税前工资的2% 2.计算残疾人就业保障金缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资×征收比例×分档征收比例 不能按一半人数
2023-02-24 08:46:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
简述票据结算与会计核算的关系
票据结算就是指企业之间用商业承兑汇票或电子承兑汇票进行结算，在会计上用应收票据，应付票据进行核算。
228楼
2023-02-24 08:02:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ flhzy 发表的提问：
最新出台的税务优惠 固定资产500万以内的可一次性扣除那么会计帐是不是依据小企业会计准则还是要分期计提折旧而不能一次性扣除
，会计账不需要依据小企业会计准则分期计提折旧的，可以一次性折旧处理，当然，也可以分期折旧处理的，只是汇算清缴时要进行调整处理了。
229楼
2023-02-24 08:28:15
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flhzy：回复王雁鸣老师 会计做账也一次性计提折旧了，和税法的要求一样，汇算清缴还要调整?怎么调？
2023-02-24 08:42:42
王雁鸣老师：回复flhzy您好，会计和税法一样的，汇算清缴时不需要调整了。
2023-02-24 08:59:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 杨yyy 发表的提问：
那计税价格就是缴纳税的计算依据吗？销项税额是交销项税的依据，二者有什么关关心呢
您好，您具体是算应交增值税吗
230楼
2023-02-24 08:35:31
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 赵文军 发表的提问：
我们公司买卖合同印花税被核定为季报了，那我是每个季度都必须申报吗，那这个申报我可以根据每个季度的主营业务收入+主营业务成本的合计数作为计税依据吗，或者说我平时3个季度都0申报，最后第四季度直接把本年的主营业务收入+主营业务成本的合计数一次性申报，不知道可以吗
同学，你好 每季度根据购买商品的进价和销售商品的收入计算印花税。每季度都应申报。而不是到第四季度才申报。
231楼
2023-02-24 08:57:00
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赵文军：回复立峰老师 但严格来说是根据签订合同的金额缴纳吧，但像我们大部分会计都是直接根据利润表的主营业务收入%2b主营业务成本，这样可以吗，
2023-02-24 09:36:21
立峰老师：回复赵文军同学，不可以。要看一下最新的印花税法。
2023-02-24 09:51:16
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
根据国家税务总局2018年第28号第九条第二款的规定，用人单位按次支付500元以下的金额是小额零星业务支出，按次获得劳务报酬的劳动者不用去税务局代开发票给用人单位作为成本核算依据，而是以小额零星业务收款收据作为成本核算依据。用人单位按月支付20000元以下的金额是小额零星业务支出，按月获得劳务报酬的劳动者不用去税务局代开发票给用人单位作为成本核算依据，而是以小额零星业务收款收据作为成本核算依据。请问根据相关规定，没有取得发票的是否可以税前扣除？
小额零星支出可以不用发票进行税前扣除
232楼
2023-02-26 17:54:12
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伶俐：回复羽飞老师 那我支付2019年的支出没有发票，可以不用调增了
2023-02-26 18:21:53
羽飞老师：回复伶俐如果是符合小额零星支出这个规定的话，是可以的
2023-02-26 18:38:36
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
这是之前的财务留下的。。就是没有搞懂他的主营业务确定的依据是什么？他这个表的工程结算=主营业务收入
单纯看这个表，你是看不出啥的。工程结算贷方表示结算的应收账款，借方表示完工以后核销的工程施工的合同成本和合同毛利。主营业务收入-合同毛利=主营业务成本。估计他是把账算错了
233楼
2023-02-26 17:59:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
1、日常财务核算、会计凭证、出纳工作的审核；2、审核公司财务报表、核对关联往来；3、根据投资者要求，对股东提供财务报表；4、依据费用管理规定，合理控制费用支出；任职资格：1、2年以上生产企业工作经验2、熟悉财务核算流程，有不断学习的意愿和能力；
这是一个电子材料公司的岗位要求，我去面试该做什么准备呢？
234楼
2023-02-26 18:21:41
全部回复
王雁鸣老师：回复月·妍雅您好，不需要特别准备的，根据对方要求，带上相关证件就行了。
2023-02-26 18:50:40
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ Honey 发表的提问：
会计核算内容主要包括什么⊙∀⊙？
会计核算的内容主要包括: (1)款项和有价证券的收付; (2)财物的收发、增减和使用; (3)债权、债务的发生和结算; (4)资本、基金的增减; (5)收入、支出、费用、成本的计算; (6)财务成果的计算和处理; (7)需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。 核算的四个环节:确认、计量、记录、报告。
235楼
2023-02-26 18:47:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 苹果绿茶 发表的提问：
个体户季度开票177万，有一个核定计税依据900 征收率0.2 经营所得怎么算
同学您好，您说的征收率是0.2%吗
236楼
2023-02-27 07:29:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 暴躁的冷风 发表的提问：
有借主营业务成本，贷累计折旧这笔会计分录嘛？如果有，核算的是啥业务呢
你好，有的，比如主营是出租机械的公司，那机械的折旧就是计入成本的
237楼
2023-02-27 07:55:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业的会计账簿为编制财务会计报告提供了重要的依据对吗
对的
238楼
2023-02-27 08:19:38
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ SUN 发表的提问：
企业A生产商品，企业B负责销售，企业A和企业B同一老板，请问怎么核算和纳税
会计核算的主体是企业，应分别核算，分别纳税。
239楼
2023-02-27 08:33:44
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 籍海盛 发表的提问：
老师，印花税核定计税依据是什么
您好，印花税的计税依据是销售额或者租赁费
240楼
2023-02-27 08:53:59
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籍海盛：回复暖暖老师 销售额是指主营业务收入的含税价吗
2023-02-27 09:22:47
暖暖老师：回复籍海盛不含税收入总额的了
2023-02-27 09:35:09
籍海盛：回复暖暖老师 主营业务收入加其他业务收入？
2023-02-27 09:48:01
暖暖老师：回复籍海盛是的，zhu营业务收入加其他业务收入？
2023-02-27 10:12:21
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